Gracheva E.Yu. Batas sa pananalapi Legal na batayan ng kontrol sa pera. Mga teoretikal na pundasyon ng kontrol ng pera sa Russian Federation Mga ligal na pundasyon ng kontrol ng pera sa Russian Federation

FEDERAL AGENCY PARA SA EDUKASYON

Institusyong pang-edukasyon ng estado

mas mataas na propesyonal na edukasyon

"Nizhny Novgorod State University na pinangalanan. N.I.Lobachevsky"

TRABAHO NG KURSO

SA DISIPLINA: MGA BATAYAN NG PAGKONTROL SA CURRENCY

SA PAKSA: TEORYA NG PAGBUO NG PALITAN

Nakumpleto:

Yakimova Yu.

Mag-aaral ng pangkat Blg. 7-33TD/9

Sinuri:

Danilov V.F.

Zavolzhye, rehiyon ng Nizhny Novgorod

Panimula 3

Kabanata 1 Ang kakanyahan at batayan ng halaga ng palitan 4

1.1 Pangkalahatang konsepto ng mga halaga ng palitan 4

1.2 Mga uri ng halaga ng palitan 4

1.3 Mga salik na nakakaimpluwensya sa halaga ng palitan 6

1.4 Mga pangunahing paraan ng pag-regulate ng mga halaga ng palitan 7

1.5 Mga rehimen sa halaga ng palitan 8

Kabanata 2 Mga teoryang Kanluranin ng regulasyon sa halaga ng palitan 11

2.1 Purchasing power parity theory 11

2.2 Ang teorya ng regulated currency 12

2.3 Teorya ng mga pangunahing pera 12

2.4 Teorya ng mga fixed parities at exchange rates 13

2.5 Ang teorya ng lumulutang na halaga ng palitan 13

2.6 Normative theory ng exchange rates 13

Kabanata 3 Ang impluwensya ng halaga ng palitan sa kalakalang panlabas 14

Kabanata 4 Mekanismo ng pagtatakda ng halaga ng palitan sa Russian Federation 17

Konklusyon 25

Listahan ng mga nasaliksik na mapagkukunan at literatura 27

Appendix 1 28

Panimula

Ang pag-unlad ng mga dayuhang relasyon sa ekonomiya ay nangangailangan ng isang espesyal na tool kung saan ang mga entidad na tumatakbo sa internasyonal na merkado ay maaaring mapanatili ang malapit na pinansiyal na pakikipag-ugnayan sa bawat isa. Ang ganitong kasangkapan ay ang mga operasyon sa pagbabangko para sa pagpapalitan ng dayuhang pera. Ang pinakamahalagang elemento sa sistema ng mga transaksyon sa pagbabangko sa dayuhang pera ay ang halaga ng palitan, dahil ang pagbuo ng IEO ay nangangailangan ng pagsukat ng ratio ng halaga ng mga pera ng iba't ibang bansa.

Ang halaga ng palitan ay kinakailangan para sa: 1) Mutual na pagpapalitan ng mga pera kapag nakikipagkalakalan ng mga kalakal, serbisyo, sa panahon ng paggalaw ng kapital at mga pautang. Ipinagpalit ng exporter ang mga nalikom ng dayuhang pera para sa pambansang pera, dahil ang mga pera ng ibang mga bansa ay hindi maaaring magpalipat-lipat bilang isang legal na paraan ng pagbili at pagbabayad sa teritoryo ng isang partikular na estado. Ipinagpalit ng importer ang pambansang pera para sa dayuhang pera upang bayaran ang mga kalakal na binili sa ibang bansa. Ang may utang ay bumibili ng dayuhang pera para sa pambansang pera upang bayaran ang utang at magbayad ng interes sa mga panlabas na pautang; 2) Paghahambing ng mga presyo sa mundo at pambansang mga merkado, pati na rin ang mga tagapagpahiwatig ng gastos ng iba't ibang mga bansa, na ipinahayag sa pambansa o dayuhang mga pera; 3) Pana-panahong muling pagsusuri ng mga foreign currency account ng mga kumpanya at bangko.

Sinusuri ng kursong ito ang mga pangunahing konsepto ng exchange rate, ang epekto nito sa dayuhang kalakalan, pati na rin ang mekanismo ng pagbuo ng exchange rate sa Russian Federation at Western theories ng exchange rate regulation.

Kabanata 1 Ang kakanyahan at batayan ng halaga ng palitan

1.1 Pangkalahatang konsepto ng mga halaga ng palitan

Ang mga internasyonal na transaksyon sa ekonomiya ay malapit na nauugnay sa pagpapalitan ng mga pambansang pera. Ang palitan na ito ay nangyayari ayon sa isang tiyak na ratio, i.e. halaga ng palitan.

halaga ng palitan ay ang presyo ng pera ng isang bansa na ipinahayag sa pera ng ibang bansa o internasyonal na kolektibong pera.

Ang halaga ng palitan ay kinakailangan para sa internasyonal na pera, settlement, credit at mga transaksyong pinansyal. Halimbawa, bumibili ang isang importer ng foreign currency para bayaran ang mga produktong binili sa ibang bansa.

Ang pagtatatag ng halaga ng palitan ay tinatawag quote ng pera, na maaaring direkta at baligtad.

Direktang panipi– ito ay isang pagpapahayag ng presyo ng dayuhang pera sa mga pambansang yunit ng pananalapi (halimbawa, 1 $ = 29 rubles).

Baliktarin ang panipi ay isang pagpapahayag ng presyo ng isang pambansang yunit ng pananalapi sa dayuhang pera (1 ruble = $0.03448).

meron din cross-rate(mula sa English - cross - to cross), na nangangahulugang ang relasyon sa pagitan ng dalawang pera, na nagreresulta mula sa kanilang kaugnayan sa ikatlong pera. Halimbawa, 1$ - 29.45 rubles, at ang Canadian dollar = 18.90 rubles, pagkatapos ay ang cross rate na 1 US$ = 1.5582 Canadian dollars. Gayunpaman, maaaring mag-iba ang mga cross rate na quote sa iba't ibang pambansang merkado ng pera, kaya kailangan ang currency arbitrage.

Arbitrage ng pera- ito ay mga operasyon na may layuning kumita mula sa iba't ibang mga halaga ng palitan ng parehong pera sa iba't ibang mga merkado ng palitan ng dayuhan o mga pagkakaiba sa dinamika ng halaga ng palitan.

Ang mga halaga ng palitan ay inilathala sa press. Karaniwan, ang kasalukuyang impormasyon ay naglalaman ng mga panipi para sa dalawang nakaraang araw at mga panandaliang pagtataya.

Ang patakaran sa halaga ng palitan ay isang mahalagang bahagi ng patakaran sa pananalapi ng estado, samakatuwid, kapag gumagawa ng anumang mga desisyon na maaaring humantong sa mga pagbabago sa halaga ng palitan, kinakailangang maingat na piliin ang mga uri ng mga halaga ng palitan at mga pamamaraan ng pagsasaayos ng mga ito.

1.2 Mga uri ng halaga ng palitan

Mayroong ilang mga uri ng mga halaga ng palitan tulad ng nominal, real, fixed at lumulutang.

1.Nominal na halaga ng palitan– kumakatawan sa presyo ng pambansang pera na ipinahayag sa dayuhang pera.

2. totoo– kinakalkula upang isaalang-alang ang mga pagbabago sa antas ng presyo sa parehong bansa na may kaugnayan sa batayang taon; Ang nominal exchange rate ay ginagamit para sa pagkalkula gamit ang sumusunod na formula:

E r = E n (P d *P f), kung saan

E r – tunay na halaga ng palitan; E n - nominal exchange rate; P d - "panloob" na antas ng presyo; Ang P f ay ang antas ng presyo ng ibang bansa.

3. Naayos na– nagsasangkot ng pagpapalitan ng isang pera para sa isa pa batay sa matatag na pagkakapantay-pantay, i.e. Ang bawat currency ay nakabatay sa ginto at foreign exchange reserves ng bansa, i.e. ginto at US dollars. Ang pamantayang ito ay umiral sa ikalawang kalahati ng ika-20 siglo, pagkatapos ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig, at tinawag na Bretton Woods system. Ngunit hindi ito nagtagal, dahil... noong 1971, opisyal na huminto ang Estados Unidos sa pagpapalitan ng dolyar para sa ginto, at ang buong mundo ay lumipat sa mga lumulutang na halaga ng palitan, na opisyal na nakumpirma ng isang kasunduan na nilagdaan noong 1976 at makikita sa charter ng IMF.

4. Lumulutang na halaga ng palitan ay ang pagpapalitan ng isang pera para sa isa pa batay sa relasyon sa pagitan ng supply at demand sa foreign exchange market nang walang sentralisadong regulasyon. Ang isang lumulutang na halaga ng palitan ay maaaring:

- "libre", ibig sabihin. sa ilalim lamang ng impluwensya ng supply at demand;

- "regulated" o "currency corridor", i.e. Ang currency float ay pinapayagan ngunit kontrolado ng gobyerno.

5. Dati ay umiral din gintong parity rate, ibig sabihin. ito ay ang ratio ng dalawang pera ayon sa halaga ng ginto na naayos sa kanila. Halimbawa, kung para sa 1 kuskusin. maaari kang bumili ng 1 g ng ginto, at para sa 1 $ - 2 g, pagkatapos ay para sa 1 $ = 2 rubles. Ang mga paglihis mula sa rate na ito, depende sa supply at demand para sa isang partikular na pera, ay maaaring hindi gaanong mahalaga, sa loob ng tinatawag na golden points.

Mekanismo ng Gold Dot– mga limitasyon ng paglihis ng halaga ng palitan mula sa monetary parity (karaniwan ay hindi hihigit sa 1%): mas mababa (sa sandaling naabot, ang pag-agos ng ginto mula sa bansa ay nagsisimula) at mas mataas (nagsisimula ang pag-agos nito). Pagkakapantay-pantay ng pera– ang ratio ng timbang na nilalaman ng ginto sa mga yunit ng pananalapi ng iba't ibang bansa.

1.3 Mga salik na nakakaimpluwensya sa halaga ng palitan

Kinakailangang makilala ang pagitan ng mga pagbabago sa merkado at istruktura (pangmatagalang) na nakakaapekto sa halaga ng palitan.

Ang mga kadahilanan sa merkado na nakakaapekto sa halaga ng palitan ay kinabibilangan ng:

1. Estado ng ekonomiya: rate ng inflation, antas ng mga rate ng interes, aktibidad ng mga pamilihan ng dayuhang palitan, haka-haka ng pera, patakaran sa palitan ng dayuhan, balanse ng mga pagbabayad, antas ng paggamit ng pambansang pera sa mga internasyonal na pagbabayad, pagbilis o pagkaantala ng mga internasyonal na pagbabayad ( pang-ekonomiyang kadahilanan).

2. Politikal na sitwasyon sa bansa (political factor).

3. Ang antas ng kumpiyansa sa pambansang pera sa pambansa at pandaigdigang merkado (sikolohikal na kadahilanan).

Ang mga kadahilanan sa merkado ay nauugnay sa mga pagbabago sa aktibidad ng negosyo, ang sitwasyong pampulitika at militar-pampulitika, mga alingawngaw (kung minsan ay ligaw), mga hula at mga pagtataya. Kadalasan ang halaga ng palitan ay nakasalalay sa kung gaano pesimista o optimistiko ang publiko tungkol sa mga patakaran ng gobyerno.

Ang pagtaas sa mga rate ng interes sa mga deposito at/o yield sa mga securities sa anumang currency ay magdudulot ng pagtaas ng demand para sa currency na ito at hahantong sa pagpapahalaga nito. Ang medyo mas mataas na mga rate ng interes at yield sa mga securities sa isang partikular na bansa (sa kawalan ng mga paghihigpit sa mga paggalaw ng kapital) ay hahantong sa:

1) sa pag-agos ng dayuhang kapital sa bansang ito at, nang naaayon, sa pagtaas ng suplay ng dayuhang pera, ang pagbawas nito sa presyo at pagpapahalaga ng pambansang pera;

2) ang mga deposito at securities sa pambansang pera na nagdadala ng mas mataas na kita ay mag-aambag sa pag-apaw ng mga pambansang pondo mula sa merkado ng palitan ng dayuhan, pagbabawas ng pangangailangan para sa dayuhang pera, pagbaba ng halaga ng dayuhang pera at pagtaas ng halaga ng palitan ng pambansang pera.

Ang mahalagang pang-ekonomiyang kahalagahan ng halaga ng palitan ay dahil sa pangangailangan para sa regulasyon ng estado nito.

Kasama ang mga salik sa itaas, ang impluwensya nito ay mahirap hulaan, ang medyo pangmatagalang mga uso ay nakakaimpluwensya rin sa demand at supply ng pera.

Kabilang dito ang:

1. Ang pagiging mapagkumpitensya ng mga kalakal sa mga pamilihan sa mundo at ang mga pagbabago nito. Ang mga ito sa huli ay tinutukoy ng mga teknolohikal na determinant. Ang mga pag-export ay nagpapasigla sa pag-agos ng dayuhang pera.

2. Ang paglago ng pambansang kita ay nagdudulot ng pagtaas ng demand para sa mga dayuhang produkto, habang ang pag-import ng mga paninda ay maaaring magpapataas ng pag-agos ng dayuhang pera.

3. Ang pare-parehong pagtaas ng mga lokal na presyo kumpara sa mga presyo sa mga kasosyong merkado ay nagpapataas ng pagnanais na bumili ng mas murang mga dayuhang kalakal, habang ang pagkahilig ng mga dayuhan na bumili ng mga kalakal o serbisyo na lalong nagiging mas mahal ay sumingaw. Dahil dito, bumababa ang supply ng foreign currency at bumababa ang domestic currency.

Ang konsepto ng mga base ng impormasyon ng kontrol ng pera. Ayon kay Art. 2 ng Pederal na Batas ng Hunyo 27, 2006 No. 149-FZ "Sa impormasyon, teknolohiya ng impormasyon at proteksyon ng impormasyon", ang impormasyon ay nangangahulugang impormasyon (mensahe, data) anuman ang anyo ng kanilang pagtatanghal.

Maaaring idokumento ang impormasyon sa papel, o maaaring ipadala sa anyo ng mga elektronikong mensahe sa pamamagitan ng isang network ng impormasyon at telekomunikasyon.

Sa ilalim network ng impormasyon at telekomunikasyon Nauunawaan ng Batas na ito ang isang teknolohikal na sistema na idinisenyo upang magpadala ng impormasyon sa mga linya ng komunikasyon, na ang pag-access ay isinasagawa gamit ang teknolohiya ng computer.

Ang kontrol sa currency ay nakabatay sa parehong impormasyong nakadokumento sa papel at sa impormasyong na-convert sa electronic form (kabilang sa anyo ng electronic na dokumento) at ipinamahagi sa mga network ng impormasyon at telekomunikasyon.

Sa kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng mga teknolohiya ng impormasyon sa larangan ng kontrol ng pera, inaasahan ang isang unti-unting paglipat mula sa daloy ng papel na dokumento patungo sa elektroniko, na sa huli ay dapat matiyak ang higit na kahusayan ng kontrol ng pera.

Mga Pangunahing Kaalaman currency control ay mayroong bilang ng kanilang nilalaman:

base ng impormasyon sa pagkontrol ng pera;
pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera, pati na rin sa pagitan ng mga paksa at mga bagay ng kontrol ng pera.

Batayan ng impormasyon

dokumentaryong base ng kontrol sa pera (ibig sabihin, nakadokumentong impormasyon na ginamit para sa mga layunin ng kontrol sa pera);
mga sistema ng elektronikong impormasyon at database na ginagamit para sa mga layunin ng pagkontrol ng pera.

Sa turn baseng dokumentaryo ang mga kontrol sa palitan ay;

1) mga dokumentong isinumite ng mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa mga ahente ng pagkontrol ng pera. Ang mga dokumentong ito ay nahahati sa mga sumusunod na grupo:

a) mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account (ibinigay para sa Bahagi 4 ng Artikulo 23 ng Batas Blg. 173-FZ);

b) mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera;

2) mga paraan ng pag-uulat ng mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Bilang karagdagan, para sa mga layunin ng kontrol sa pera at, sa partikular, para sa pagkakasundo ng mga dokumento, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera ay gumagamit ng iba't ibang mga classifier at listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian.

Ang konsepto at komposisyon ng dokumentaryong base ng kontrol sa pera. Ang mga pangkalahatang dokumento at impormasyong nauugnay sa mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account ay kinabibilangan ng:

1. Mga dokumentong nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng isang indibidwal.

Alinsunod sa batas ng Russian Federation, ang mga dokumento ng pagkakakilanlan ay:

para sa mga mamamayan ng Russian Federation:
- pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation,
- sertipiko ng tanggapan ng pagpapatala ng sibil, awtoridad ng ehekutibo o awtoridad ng lokal na pamahalaan sa kapanganakan ng isang mamamayan - para sa isang mamamayan ng Russian Federation na wala pang 14 taong gulang,
- pangkalahatang internasyonal na pasaporte,
- pasaporte ng seaman,
- ID ng militar o ID ng militar,
- pansamantalang kard ng pagkakakilanlan ng isang mamamayan ng Russian Federation, na inisyu ng internal affairs body bago mag-isyu ng pasaporte,
- iba pang mga dokumento na kinikilala alinsunod sa batas ng Russian Federation bilang mga dokumento ng pagkakakilanlan;
para sa mga dayuhang mamamayan: isang pasaporte ng isang dayuhang mamamayan o ibang dokumento na itinatag ng pederal na batas o kinikilala alinsunod sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation bilang isang dokumento ng pagkakakilanlan;
para sa mga taong walang estado, kung permanente silang naninirahan sa teritoryo ng Russian Federation: permit sa paninirahan sa Russian Federation;
para sa ibang mga taong walang estado:
- isang dokumento na inisyu ng isang dayuhang estado at kinikilala alinsunod sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation bilang isang dokumento ng pagkakakilanlan ng isang taong walang estado,
- pansamantalang permit sa paninirahan,
- resident card,
- iba pang mga dokumento na ibinigay ng mga pederal na batas o kinikilala alinsunod sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation bilang mga dokumento na nagpapakilala sa isang taong walang estado;
para sa mga refugee:
- isang sertipiko ng pagsasaalang-alang ng isang aplikasyon para sa pagkilala sa isang tao bilang isang refugee, na inisyu ng isang diplomatikong o consular office ng Russian Federation o isang poste ng kontrol sa imigrasyon o isang teritoryal na katawan ng pederal na ehekutibong kapangyarihan para sa serbisyo ng paglilipat,
- sertipiko ng refugee.

2. Dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang legal na entity; dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal bilang isang indibidwal na negosyante.

3. Mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng isang legal na entity - para sa mga hindi residente.

Ang mga dokumentong ito ay ibinibigay ng estado kung saan isinagawa ang pagpaparehistro ng estado ng hindi residente.

4. Sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis.

5. Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga tao sa real estate.

Isang dokumento na nagpapatunay sa mga karapatan ng isang tao sa real estate, alinsunod sa utos ng Ministry of Economic Development ng Russian Federation na may petsang Disyembre 23, 2013 No. 765 1 Order ng Ministry of Economic Development ng Russian Federation na may petsang Disyembre 23, 2013 No. 765 "Sa pag-apruba ng mga patakaran para sa pagpapanatili ng Unified State Register ng mga karapatan sa real estate at mga transaksyon dito, ang komposisyon ng numero ng pagpaparehistro, ang pamamaraan para sa pagtatalaga ng mga karapatan sa real estate at mga transaksyon kasama nito sa mga bagay sa real estate sa panahon ng pagpaparehistro ng estado ng mga kondisyong numero na hindi pa naitalaga ng isang kadastral na numero alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas ng Russian Federation, mga anyo ng isang sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan at isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro sa mga dokumento, mga kinakailangan para sa pagpuno ng isang sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan at isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro, pati na rin ang mga kinakailangan para sa format ng isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro sa electronic form" // Bulletin ng mga normatibong kilos ng pederal mga awtoridad ng ehekutibo, Blg. 46, 11/17/2014., ay isang Sertipiko ng Pagpaparehistro ng Batas ng Estado.

Ang mga espesyal na dokumento at impormasyon na nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account ay kinabibilangan ng mga sumusunod.

1. Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga hindi residente na magsagawa ng mga transaksyon sa pera at magbukas ng mga account (deposito), na iginuhit at inisyu ng mga awtoridad ng bansang tinitirhan (lugar ng pagpaparehistro) ng hindi residente, kung ang resibo ng hindi residente ng naturang dokumento ay ibinibigay ng batas ng isang dayuhang estado.

2. Abiso ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation.

Ang anyo ng abiso sa awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng isang residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation ay itinatag sa pamamagitan ng Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Setyembre 21, 2010 Hindi ММВ-7-6/457 "Sa pag-apruba ng mga anyo ng mga abiso tungkol sa pagbubukas (pagsasara), pagbabago ng mga detalye ng isang account (deposito) sa isang bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, at ang pagkakaroon ng isang account sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation."

3. Mga dokumento (draft documents) na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, kabilang ang mga kasunduan (mga kasunduan, mga kontrata), kapangyarihan ng abogado, mga extract mula sa mga minuto ng isang pangkalahatang pulong o iba pang namumunong katawan ng isang legal na entity; mga dokumento na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga resulta ng mga auction (kung gaganapin ang mga ito); mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng paglipat ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, mga kilos ng mga katawan ng gobyerno.

Ang pangkat na ito ay tumutukoy sa mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng mga transaksyon sa kalakalang dayuhan; mga kontrata sa dayuhang kalakalan; mga komersyal na dokumento (invoice (invoice), proforma invoice (proforma invoice) sa kontrata, iba pang komersyal at mga dokumento sa pag-areglo, kabilang ang isang cash o resibo sa pagbebenta para sa pagbili ng mga kalakal sa isang retail network, mga dokumento na nagkukumpirma ng mga pag-aayos gamit ang paraan ng pagbabayad para sa mga securities at iba).

4. Mga dokumentong inihanda at inisyu ng mga institusyon ng kredito, kabilang ang mga bank statement; mga dokumento na nagpapatunay ng mga transaksyon sa pera.

Kabilang sa mga naturang dokumento ang: bank statement; nakasulat na kumpirmasyon ng isang awtorisadong bangko na nagpapanatili ng isang credit account alinsunod sa isang internasyonal na kasunduan sa pakikilahok ng Russian Federation, kapag nagbibigay ng mga kalakal sa ilalim ng isang pautang ng estado o upang bayaran ang isang pautang ng estado, na nagpapahiwatig ng numero ng account at code ng pera, atbp.

5. Mga deklarasyon sa customs, mga dokumento na nagpapatunay sa pag-import sa Russian Federation ng pera ng Russia, dayuhang pera at dayuhang at domestic mga mahalagang papel sa form na dokumentaryo.

6. Pasaporte ng transaksyon.

Ang dokumentong ito ay tatalakayin nang mas detalyado sa ibaba.

7. Mga dokumentong nagpapatunay na ang mga indibidwal ay asawa o malapit na kamag-anak, kabilang ang mga dokumento

data mula sa mga awtoridad sa pagpaparehistro ng sibil (sertipiko ng kasal, sertipiko ng kapanganakan), mga desisyon ng korte na pumasok sa legal na puwersa sa pagtatatag ng katotohanan ng mga relasyon sa pamilya o pagkakamag-anak, sa pag-aampon, sa pagtatatag ng paternity, pati na rin ang mga entry sa mga pasaporte tungkol sa mga anak, asawa at iba pa mga dokumento na ibinigay para sa batas ng Russian Federation.

Ang detalye ng mga dokumentong ito ay nakatuon sa Direktiba ng Bank of Russia na may petsang Hulyo 20, 2007 No. 1868-U "Sa pagsusumite ng mga indibidwal na residente sa mga awtorisadong bangko ng mga dokumento na may kaugnayan sa ilang mga transaksyon sa pera."

Ayon sa Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation, ang mga residenteng indibidwal, kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa paglilipat ng dayuhang pera mula sa kanilang mga account na binuksan sa mga awtorisadong bangko pabor sa iba pang mga residenteng indibidwal na kanilang asawa o malapit na kamag-anak, sa mga account ng mga taong ito na binuksan sa mga awtorisadong bangko o sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation (kung ang halagang inilipat sa isang araw ng negosyo ay lumampas sa katumbas ng 5 libong US dollars), isumite sa awtorisadong bangko kung saan ang tinukoy na mga transaksyon sa pera ay nagsagawa ng mga dokumento (mga kopya ng mga dokumento) na nagpapatunay na ang mga indibidwal ay asawa o malapit na kamag-anak mula sa sumusunod na listahan:

pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation;
pangkalahatang dayuhang pasaporte;
diplomatikong pasaporte;
pasaporte ng serbisyo;
pasaporte ng seaman (card ng pagkakakilanlan ng marino);
sertipiko ng kapanganakan;
sertipiko ng kasal;
sertipiko ng pag-aampon;
sertipiko ng pagka-ama;
sertipiko ng pagbabago ng pangalan;
ID ng militar;
permit sa paninirahan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado;
mga dokumentong ibinigay para sa Art. 13 ng Federal Law "On Acts of Civil Status", katulad ng mga dokumentong binanggit sa itaas;
isang desisyon ng korte na pumasok sa legal na puwersa sa pagtatatag ng isang katotohanan ng ligal na kahalagahan (kabilang ang pagtatatag ng katotohanan ng mga relasyon sa pamilya o pagkakamag-anak, pag-aampon, pagtatatag ng pagiging ama).

Mula sa bilang ng mga dokumentong ibinigay para sa talata 4 ng artikulong ito, kinakailangang ibukod ang mga form ng accounting kung saan kasalukuyang may hiwalay na legal na regulasyon ng Bank of Russia Instruction No. 138-I.

Sa talata 1.5 ng Instruction No. 138-I, inuri ng Bank of Russia ang dalawang uri ng mga sertipiko bilang mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera:

sertipiko ng mga transaksyon sa pera;
sertipiko ng mga sumusuportang dokumento.

Sangguniang impormasyon na ginagamit para sa mga layunin ng pagkontrol ng pera. Para sa mga layunin ng kontrol sa pera, ginagamit ng mga awtoridad sa customs ang mga sumusunod na classifier.

Classifier ng mga bansa sa mundo.
Taga-uri ng pera.

Order No. 1003 ng Federal Customs Service ng Russia na may petsang Agosto 21, 2007 na inaprubahang mga classifier at mga listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian na ginagamit para sa mga layunin ng customs. Kabilang sa mga ito, ang mga sumusunod na classifier ay ginagamit para sa mga layunin ng currency control:

a) mga paraan ng pagbabayad at mga tampok ng isang dayuhang transaksyon sa ekonomiya;

b) mga talahanayan ng pagsusulatan sa pagitan ng clearing currency at ng base currency ayon sa All-Russian Classifier of Currencies;

c) mga tampok ng mga pagbabayad para sa ipinahayag na mga kalakal.

Bilang karagdagan, ang mga awtoridad sa customs, ayon sa liham ng Federal Customs Service ng Russia na may petsang Hulyo 12, 2007 No. 01-06/25927, para sa mga layunin ng paggamit ng currency control:

mga sample ng mga seal impression ng mga awtorisadong kinatawan ng Ministry of Industry at Trade ng Russia sa rehiyon;
card ng mga sample ng seal impression ng mga awtorisadong bangko;
electronic na direktoryo ng mga awtorisadong bangko.

Bangko Sentral ng Russian Federation nagdadala sa mga awtorisadong bangko ng mga listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian na ginagamit ng huli sa paghahanda ng mga ulat at pagtatala ng mga dokumento at impormasyong isinumite ng mga residente at hindi residente.

Sa larangan ng kontrol ng pera, ang mga sistema ng impormasyon na ginagamit ng mga pangunahing paksa ng kontrol ng pera: ang mga bangko at awtoridad sa customs ay pinakamahalaga. Ang Central Bank ng Russian Federation ay nagpapatakbo ng Electronic Information System (EIS) ng Bank of Russia, ang Federal Customs Service ay nagpapatakbo ng Unified Automated Information System (UAIS) ng mga awtoridad sa customs.

Ang ilang mga resulta ay nakamit sa impormasyon ng customs currency control: software packages "Currency Control Agent" at "Maintaining a Register of Currency Control Database" ay binuo at ginagamit, na siyang batayan ng impormasyon para sa pagpapatupad ng customs authority ng kontrol sa pera at kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyong barter sa kalakalang dayuhan.

Pasaporte ng transaksyon at mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera. Ang pagsasagawa ng foreign exchange transaction sa ilalim ng foreign trade contracts at loan agreements ay nangangailangan ng residente na isumite ang mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko (transaction passport bank):

mga pasaporte sa transaksyon;
mga sertipiko ng mga transaksyon sa pera (kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa dayuhang pera) o isang dokumento sa pagbabayad (kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera ng Russian Federation);
mga sertipiko ng mga sumusuportang dokumento;
mga sumusuportang dokumento.

Upang matiyak ang accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, ang Central Bank ng Russian Federation ay nagtatag ng magkakatulad na mga patakaran para sa pagpaparehistro ng mga residente sa mga awtorisadong bangko mga pasaporte sa transaksyon(PS). Ito ay gumaganap bilang isang pangunahing dokumento sa pagkontrol ng pera at naglalaman ng kinakailangang impormasyon mula sa kontrata sa pagitan ng isang residente at isang hindi residente.

Tinutukoy ng awtorisadong bangko, mula sa mga empleyado nito, ang isang responsableng empleyado na may karapatang magsagawa ng mga aksyon sa pagkontrol ng pera sa ngalan ng awtorisadong bangko bilang ahente ng pagkontrol ng pera, kabilang ang pagpirma ng mga dokumento at pagpapatunay ng mga dokumentong papel na may selyo ng awtorisadong bangko na ginamit para sa ang mga layunin ng kontrol sa pera. Ang responsableng tao at ang selyo ng awtorisadong bangko ay inaprubahan ng administratibong pagkilos ng awtorisadong bangko.

Ang mga dokumento at impormasyon ay isinumite ng isang residente (hindi residente) sa awtorisadong bangko sa papel at (o) sa elektronikong paraan sa paraang napagkasunduan ng awtorisadong bangko sa residente (hindi residente).

Sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange at mga dokumentong nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na tinukoy doon ay isinumite ng residente sa awtorisadong bangko sa loob ng mga sumusunod na limitasyon ng panahon:

a) kapag nagkredito ng foreign currency sa isang transit currency account - hindi lalampas sa 15 araw ng negosyo pagkatapos ng petsa ng pagkredito nito na tinukoy sa abiso ng awtorisadong bangko tungkol sa pagkredito nito sa transit currency account;

b) kapag isinusulat ang dayuhang pera mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera - kasabay ng utos na maglipat ng dayuhang pera.

Ang sertipiko sa mga transaksyon sa pera ay hindi nakumpleto ng residente at hindi isinumite sa awtorisadong bangko sa mga sumusunod na kaso:

kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kabilang ang pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;
kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng dayuhang pera mula sa kanyang kasalukuyang account sa dayuhang pera sa pamamagitan ng direktang pag-debit na may pahintulot ng residente (pagtanggap, kabilang ang isang paunang ibinigay na pagtanggap);
kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko kung saan ang residente ay may kasalukuyang account sa dayuhang pera;
kapag, alinsunod sa batas ng pera ng Russian Federation, isinulat ng isang residente ang dayuhang pera mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera na binuksan sa isang awtorisadong bangko, at kredito ito sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera ng isa pang residente na binuksan sa awtorisadong bangkong ito ;
kapag isinulat ng isang residente ang dayuhang pera mula sa kanyang kasalukuyang account sa dayuhang pera at kredito ito sa kanyang kasalukuyang account sa dayuhang pera, sa kanyang deposito account sa dayuhang pera na binuksan sa isang awtorisadong bangko, kapag isinusulat ang dayuhang pera mula sa kanyang deposito account, pag-kredito sa dayuhan pera sa iyong account sa isang deposito sa dayuhang pera, kapag nagdedeposito (nag-withdraw) ng pera na dayuhang pera sa iyong kasalukuyang account (mula sa iyong kasalukuyang account) sa dayuhang pera;
kung ang kasunduan sa pagitan ng awtorisadong bangko at ng residente ay nagtatakda na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatan, batay sa mga dokumentong isinumite ng residente na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pera at iba pang impormasyon, upang punan ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera. Sa kasong ito, ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay pinunan ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa.

Ang isang residente, kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pagpapawalang-bisa ng pera ng Russia na pabor sa isang hindi residente mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia na binuksan sa isang awtorisadong bangko, sabay na isinusumite ang mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko:

upang maglipat ng mga pondo;
mga dokumentong nauugnay sa transaksyon ng pera na tinukoy sa dokumento ng settlement para sa transaksyon ng pera.

Dokumento ng settlement para sa isang transaksyon sa pera ay hindi iginuhit at hindi isinumite ng residente sa awtorisadong bangko sa mga sumusunod na kaso:

kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang residente na pabor sa isang hindi residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kabilang ang pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;
kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia sa pamamagitan ng direktang pag-debit na may pahintulot ng residente (pagtanggap);
kapag ang isang residente ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera gamit ang mga bank card;
kapag ang isang residente ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange na may kaugnayan sa mga settlement sa ilalim ng isang letter of credit.

Ang isang hindi residente, kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang bank account na binuksan sa isang awtorisadong bangko sa pera ng Russia, ay nagsumite sa awtorisadong bangko ng isang dokumento ng pag-areglo para sa transaksyon ng pera na nagpapahiwatig dito ng code ng uri ng transaksyon sa pera na tumutugma sa layunin ng pagbabayad. Ang mga sumusunod na kaso ay mga pagbubukod:

kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang hindi residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kabilang ang pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;
kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang hindi residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng Russian currency mula sa kanyang bank account sa Russian currency sa pamamagitan ng direct debit na may pahintulot ng ang hindi residente (pagtanggap, kabilang ang isang paunang ibinigay na pagtanggap);
kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa pera ng Russian Federation sa pagitan ng isang hindi residente at isang awtorisadong bangko kung saan ang hindi residente ay may bank account sa pera ng Russian Federation;
kapag ang isang hindi residente ay naglipat ng pera ng Russian Federation mula sa isang bank account sa pera ng Russian Federation sa isa pang bank account ng isang hindi residente, isang deposito account sa pera ng hindi residente ay binuksan sa isang awtorisadong bangko, kapag inilipat ng isang hindi residente ang pera ng Russian Federation mula sa isang deposito account sa pera ng Russian Federation sa kanyang bank account;
kapag ang isang hindi residente ay naglipat ng Russian currency mula sa isang bank account sa Russian currency gamit ang isang bank card.

Ang isang kasunduan sa pagitan ng isang awtorisadong bangko at isang residente (hindi residente) ay maaaring magbigay na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatang independiyenteng gumuhit ng isang dokumento ng pag-aayos para sa isang transaksyon sa pera na nagpapahiwatig dito ang code ng uri ng transaksyon sa pera batay sa mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng transaksyong currency na ito, na isinumite ng residente (hindi residente) bago magsagawa ng transaksyon sa pera sa paraang napagkasunduan ng awtorisadong bangko sa residente (hindi residente).

Sa kaso ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pag-kredito ng pera ng Russia na natanggap mula sa isang hindi residente sa kasalukuyang account ng isang residente sa pera ng Russia, at (o) ang pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia pabor sa isang hindi- residente, sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang), kung saan ibinigay ang pasaporte ng transaksyon, ang residente ay nagsumite ng mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko:

sertipiko ng mga transaksyon sa pera;
mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na tinukoy sa sertipiko ng mga transaksyon sa pera.

Ang isang kasunduan sa pagitan ng isang awtorisadong bangko at isang residente ay maaaring magbigay na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatang punan ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange. Sa kasong ito, ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay pinunan ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa.

Ang awtorisadong mga tindahan ng bangko sa electronic form na data sa dayuhang pera at iba pang mga transaksyon na isinasagawa ng mga residenteng kliyente nito sa dayuhang pera at sa pera ng Russian Federation at ng mga hindi residenteng kliyente nito sa pera ng Russian Federation sa pamamagitan ng kanilang mga account na binuksan gamit ang itong awtorisadong bangko.

Ang pamamaraan para sa pag-iimbak ng data sa mga transaksyon sa pera, maliban sa mga panahon ng imbakan, ay tinutukoy ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa. Ang impormasyon na naglalaman ng data sa isang transaksyon sa pera ay iniimbak ng awtorisadong bangko sa electronic form nang hindi bababa sa tatlong taon pagkatapos ng petsa ng kaukulang transaksyon.

Ang awtorisadong bangko, sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, ay nagbibigay sa elektronikong anyo at (o) sa papel na data sa mga transaksyon sa pera na napapailalim sa imbakan, na isinagawa para sa isang tiyak na panahon, alinman sa ilang mga kliyente, o sa pamamagitan ng ilang mga code ng ang uri ng mga transaksyon sa pera.

Nalalapat ang mga patakarang ito sa mga sumusunod na kontrata:

mga kontrata, kasunduan, paunang kasunduan, panukala para sa pagtatapos ng naturang mga kasunduan, na naglalaman ng lahat ng mahahalagang tuntunin ng kasunduan (alok, pampublikong alok) na natapos sa pagitan ng mga residente at hindi residente, mga draft na kasunduan (mga kontrata, mga kasunduan) na nagbibigay para sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera na nauugnay sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga account na binuksan ng mga residente sa mga awtorisadong bangko, at (o) sa pamamagitan ng mga account ng residente na binuksan sa mga hindi residenteng bangko (mula rito ay tinutukoy bilang mga kasunduan):
mga kontrata, kabilang ang mga kontrata ng ahensya, mga kontrata ng komisyon, mga kontrata ng ahensya, na nagbibigay para sa pag-export mula sa teritoryo ng Russian Federation o pag-import sa teritoryo ng Russian Federation ng mga kalakal, maliban sa pag-export (pag-import) ng mga securities sa form na dokumentaryo (mula dito ay tinutukoy bilang ang kontrata);
mga kontratang nagbibigay para sa pagbebenta (pagbili) at (o) pagbibigay ng mga serbisyong nauugnay sa pagbebenta (pagbili) ng mga gatong at pampadulas (bunker fuel), pagkain, mga imbentaryo at iba pang mga kalakal (maliban sa mga ekstrang bahagi at kagamitan) na kinakailangan upang matiyak ang operasyon at pagpapanatili ng mga sasakyan, anuman ang uri at layunin nito, sa ruta o sa mga intermediate stop o parking point;
mga kontrata, kabilang ang mga kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa komisyon, mga kasunduan sa komisyon, na nagbibigay para sa pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila;
mga kasunduan na nagbibigay para sa paglipat ng real estate sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-upa, mga kasunduan sa pagpapaupa (pagpapaupa) sa pananalapi (mula dito ay tinutukoy bilang ang kontrata);
mga kasunduan na ang paksa ay ang pagtanggap o pagkakaloob ng mga pondo sa anyo ng isang kredito (loan), ang pagbabalik ng mga pondo sa ilalim ng isang kasunduan sa kredito (kasunduan sa pautang), pati na rin ang pagpapatupad ng iba pang mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa resibo, probisyon , pagbabalik ng mga pondo sa anyo ng isang kredito (pautang) (maliban sa mga kasunduan/kontrata/kasunduan na kinikilala ng batas ng Russian Federation bilang isang uri ng pautang o katumbas ng isang pautang) (mula dito ay tinutukoy bilang kasunduan sa pautang ).

Ang mga patakarang ito ay hindi nalalapat sa mga kontrata:

kung ang halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) ay hindi lalampas sa katumbas ng 50 libong dolyar. USA sa opisyal na exchange rate ng mga dayuhang pera laban sa ruble na itinatag ng Bank of Russia sa petsa ng pagtatapos ng kontrata (kasunduan sa pautang),
kung ang rate ng mga dayuhang pera laban sa ruble ay hindi itinakda ng Bank of Russia, sa rate ng mga dayuhang pera na itinatag sa ibang paraan na inirerekomenda ng Bank of Russia, o sa kaganapan ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa petsa ng pagtatapos ng mga huling pagbabago sa kontrata na nagbibigay para sa mga naturang pagbabago.

Ang isang residente, sa batayan ng isang kasunduan na natapos sa isang awtorisadong bangko, ay maaaring magbigay ng awtorisadong bangko, sa pamamagitan ng account kung saan ito magsasagawa ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa mga pag-aayos sa ilalim ng kontrata, ang karapatang punan ang isang pasaporte ng transaksyon (TS) sa batayan ng mga dokumento at impormasyong isinumite ng residente, na naglalaman ng lahat ng kinakailangang impormasyon na makikita sa PS. Para sa bawat kontrata, bilang panuntunan, isang PS ang iginuhit.

Upang magparehistro ng PS, ang residente ay nagsusumite ng mga sumusunod na dokumento at impormasyon sa awtorisadong bangko nang sabay-sabay: a) isang kopya ng PS; b) isang kontrata, ang katuparan ng mga obligasyon kung saan nangangailangan ng pagpapatupad ng isang kontrata, o isang katas mula sa naturang kontrata na naglalaman ng impormasyong kinakailangan para sa pagpapatupad ng isang kontrata; c) iba pang mga dokumento at impormasyon na naglalaman ng impormasyon na tinukoy ng residente sa nakumpletong PS form, kabilang ang impormasyon sa halaga ng utang sa pangunahing utang sa ilalim ng kasunduan sa pautang (kung mayroon man sa petsa bago ang petsa ng pagpaparehistro ng PS).

Sa loob ng tatlong araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagsusumite ng mga dokumento at impormasyon ng residente, ang awtorisadong bangko ay:

tumatanggap ng kontrata ng serbisyo at gumuhit ng PS para dito o
tumangging tanggapin ang kontrata para sa servicing at mag-isyu ng PS sa ilalim nito.

Kung ang isang awtorisadong bangko ay tumatanggap ng isang kontrata para sa pagseserbisyo at nag-isyu ng isang PS sa ilalim nito, ang awtorisadong bangko ay bubuo ng isang PS sa anyo ng isang elektronikong dokumento, nagtatalaga ng isang numero ng PS at tinitiyak ang pagpapanatili at pag-iimbak ng PS sa elektronikong anyo.

Ang PS ay itinuturing na inisyu pagkatapos na italaga ng bangko ang isang numero ng PS at idikit ang petsa ng pagpaparehistro at lagda ng responsableng tao.

Ang inisyu na PS nang hindi lalampas sa dalawang araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpaparehistro nito ay ipinadala ng PS bank sa residente.

Ang awtorisadong bangko ay tumangging tumanggap ng isang residente na tumanggap ng kontrata para sa pagseserbisyo at mag-isyu ng PS sa ilalim nito sa mga sumusunod na batayan:

dahil sa isang pagkakaiba sa pagitan ng data na tinukoy sa nakumpletong PS form at ang data at impormasyong nakapaloob sa kontrata at (o) iba pang mga dokumento at impormasyon na isinumite ng residente, kabilang ang dahil sa kakulangan ng mga batayan para sa pag-isyu ng PS;
kung ang PS form ay napunan bilang paglabag sa itinatag na mga kinakailangan;
dahil sa kabiguan ng residente na isumite sa awtorisadong bangko ang mga dokumento at impormasyong kailangan para sa pagpaparehistro ng PS, kabilang ang pagsusumite ng hindi kumpletong hanay ng mga dokumento at hindi kumpletong impormasyon.

Sa kaso ng pagtanggi na mag-isyu ng PS, ang awtorisadong bangko ay nagpapaalam sa residente tungkol dito, na nagpapahiwatig ng mga dahilan para sa pagtanggi na mag-isyu ng PS, at ibinalik ang isinumiteng set ng mga dokumento at impormasyon sa residente, na nagpapahiwatig ng petsa ng kanilang pagbabalik.

Ang residente ay nagsumite ng aplikasyon sa PS bank upang isara ang PS sa mga sumusunod na kaso:

kapag naglilipat ng PS mula sa isang PS bank na may kaugnayan sa paglipat ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) para sa serbisyo sa isa pang awtorisadong bangko (sa isa pang sangay ng awtorisadong bangko na ito, mula sa punong tanggapan hanggang sa isang sangay ng awtorisadong bangko na ito, mula sa isang sangay sa punong tanggapan ng awtorisadong bangko na ito), at gayundin kapag isinara ng isang residente ang lahat ng kasalukuyang account sa PS bank;
kapag tinutupad ng mga partido ang lahat ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang), kabilang ang katuparan ng mga obligasyon ng isang ikatlong partido - isang residente (isa pang tao - isang residente);
kapag ang isang residente ay nagtalaga ng isang paghahabol sa ilalim ng isang kontrata sa ibang residenteng tao o kapag ang isang residente ay naglipat ng utang sa ilalim ng isang kontrata sa ibang residenteng tao;
kapag ang isang residente ay nagtalaga ng isang paghahabol sa ilalim ng isang kontrata sa isang hindi residente.

Ang awtorisadong bangko sa araw ng pagpirma sa pinaandar na PS o

ang pagtanggap sa PS para sa serbisyo, o pagpasok ng impormasyon sa PS, o pagsasara ng PS ay bumubuo ng isang mensahe sa elektronikong anyo (mula rito ay tinutukoy bilang ES) na naglalaman ng impormasyon sa PS na ito, na binibigyan ng isang authentication code. Ang paglipat ng ES ay isinasagawa ng awtorisadong bangko sa pamamagitan ng teritoryal na institusyon ng Bank of Russia, na nangangasiwa sa mga aktibidad nito, at ang Information Technology Center ng Bank of Russia sa Central Information and Technical Customs Directorate ng Federal Customs Service. ng Russia.

Legal na regulasyon ng pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera. Ang legal na suporta para sa pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa larangan ng kontrol ng pera ay ang pinakamahalagang bahagi ng kontrol ng pera, dahil, kasama ng iba pang mga kadahilanan, pinapayagan nitong mapataas ang pagiging epektibo nito, kabilang ang sa pamamagitan ng:

pag-aalis ng pagdoble ng mga function ng mga katawan at mga ahente ng kontrol ng pera;
pagtaas ng antas ng kahusayan ng paggawa ng desisyon;
pagtiyak ng higit na pagiging epektibo ng mga hakbang sa pagkontrol ng pera;
pagtaas ng antas ng impormasyon at teknikal na suporta para sa kontrol ng pera (pangunahin sa pamamagitan ng pagpapakilala ng mga elektronikong sistema ng impormasyon).

Ang pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera ay kinokontrol pareho ng mga pangkalahatang tuntunin (tungkol sa lahat o karamihan ng mga uri ng mga paksa ng kontrol ng pera nang sabay-sabay) at mga espesyal (mga kasunduan sa pagitan ng mga indibidwal na paksa ng kontrol ng pera). Ang huli ay idinisenyo upang bumuo at mag-indibidwal ng mga unibersal na pamantayan depende sa kakayahan ng mga partikular na paksa ng kontrol sa pera.

Ang pakikipag-ugnayan ng impormasyon ay karaniwang kinokontrol:

sa pagitan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera;
mga ahente sa pagkontrol ng pera sa Central Bank ng Russian Federation bilang awtoridad sa pagkontrol ng pera;
ibang mga paksa ng kontrol sa pera kasama ang Rosfinnadzor bilang awtoridad sa pagkontrol ng pera;
mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga residente (hindi residente) na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Interaksyon ng impormasyon sa pagitan ng mga awtoridad at mga ahente ng pagkontrol ng pera ay batay sa isang paglabag sa pera na ginawa ng isang residente o hindi residente at maaaring simulan sa dalawang paraan.

1. Sa pamamagitan ng kahilingang ipinadala ng awtoridad sa pagkontrol ng pera sa ahente ng pagkontrol ng pera, na naglalaman ng kinakailangang impormasyon ng pagkakakilanlan tungkol sa isang residente o hindi residente. Ang kahilingang ito ay dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng mga palatandaan ng paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation na ginawa ng isang residente o hindi residente.

2. Sa pamamagitan ng pagpapadala ng ahente ng currency control (o ang Bank of Russia) sa Rosfinnadzor ng impormasyon tungkol sa paglabag sa batas ng pera na tinukoy niya.

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera, sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan, ay nagsusumite sa Bank of Russia at Rosfinnadzor, sa kanilang kahilingan, ang mga dokumento at impormasyong magagamit nila na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente, at mga kalahok sa merkado ng securities - mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente ng mga transaksyon sa panlabas at panloob na mga seguridad na isinasagawa gamit ang mga serbisyong ibinibigay ng mga kalahok sa merkado ng securities.

Sa kasong ito, ang mga dokumento na hiniling ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay dapat na kasama sa listahan ng mga dokumento na itinatag ng Bahagi 4 ng Art. 23 ng Batas Blg. 173-FZ.

Ang mga alituntuning inaprubahan ng Resolusyon ng Pamahalaan Blg. 166 ay nagtatatag ng malinaw na mga deadline para sa pagpapadala ng impormasyon ng Bank of Russia at mga ahente ng pagkontrol ng pera sa Rosfinnadzor, na nag-iiba-iba ng mga ito depende sa paraan ng pagsisimula ng naturang pakikipag-ugnayan.

Ang Bank of Russia at mga ahente ng pagkontrol ng pera ay nagsusumite ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pera sa Rosfinnadzor sa loob ng 20 araw ng trabaho mula sa araw pagkatapos ng araw na natanggap ang kahilingan; teritoryal na katawan ng mga ahente ng pagkontrol ng pera - sa loob pitong araw ng trabaho mula sa araw kasunod ng araw ng pagtanggap ng kahilingan.

Para sa mga kaso ng independiyenteng pagtuklas ng Bank of Russia at mga ahente ng pagkontrol ng pera ng mga paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation, nalalapat ang ibang deadline para sa pagsusumite ng impormasyon sa Rosfinnadzor. Ang mga pinangalanang entity (maliban sa mga awtorisadong bangko) ay kinakailangang maglipat ng impormasyong nagpapakilala sa mga residente at hindi residente sa Rosfinnadzor sa papel na pinirmahan ng isang awtorisadong opisyal sa loob ng pitong araw ng trabaho mula sa araw na sumunod sa araw na natuklasan ang paglabag.

Mga awtorisadong bangko at Vnesheconombank direkta ilipat ang mga dokumento at impormasyon sa Rosfinnadzor bilang tugon lamang sa kahilingan ng huli. Sa kaso ng independiyenteng pagtuklas ng mga paglabag sa batas ng pera, ipinadala ng mga awtorisadong bangko ang impormasyong ito sa Bank of Russia, na pagkatapos ay ipinapasa ito sa Rosfinnadzor.

Ang pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga awtorisadong bangko at awtoridad sa customs sa loob ng balangkas ng kontrol ng pera ng mga transaksyon sa dayuhang kalakalan ay nararapat na espesyal na pansin. Ayon sa Bahagi 6 ng Art. 20 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga awtorisadong bangko ay naglilipat ng mga nakumpletong pasaporte ng transaksyon sa elektronikong anyo sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Ang panahon para sa paglilipat ng nakumpletong pasaporte ng transaksyon ay hindi maaaring lumampas sa tatlong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagpaparehistro ng pasaporte ng transaksyon sa awtorisadong bangko.

Alinsunod sa Bank of Russia Regulation No. 364-P na may petsang Disyembre 29, 2010, ang mga awtorisadong bangko, pati na rin ang mga sangay ng teritoryo ng Bank of Russia, na, alinsunod sa Bank of Russia Instruction No. 138-I, ay gumaganap ng mga function ng isang awtorisadong bangko, kabilang ang mga tungkulin ng isang bangko ng pasaporte ng transaksyon, ilipat sa elektronikong paraan sa mga awtoridad sa customs sa pamamagitan ng Federal Customs Service ng mga pasaporte ng transaksyon.

Kaugnay nito, alinsunod sa Mga Regulasyon sa paglipat ng mga awtoridad sa customs sa Central Bank ng Russian Federation at mga awtorisadong bangko sa elektronikong anyo ng impormasyon tungkol sa mga deklarasyon para sa mga kalakal na nakarehistro ng mga awtoridad sa customs, ang impormasyon sa mga deklarasyon para sa mga kalakal sa elektronikong anyo ay inilipat ng awtoridad sa customs sa katauhan ng Federal Customs Service sa Bank of Russia at mga awtorisadong bangko.

Tinitiyak ng Federal Customs Service ng Russia ang elektronikong paghahatid ng impormasyon sa mga deklarasyon para sa mga kalakal sa Bank of Russia nang hindi lalampas sa tatlong araw ng trabaho mula sa araw pagkatapos ng petsa ng paglabas (conditional release) ng mga kalakal ng mga awtoridad sa customs.

Tinitiyak ng Central Bank ng Russian Federation na ang natanggap na pinagsama-samang mga file ng archive ng Federal Customs Service ay ipinadala sa mga institusyong teritoryal para sa kasunod na paghahatid sa mga awtorisadong bangko nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng kanilang pagtanggap mula sa Federal Customs Service ng Russia, gamit ang mga channel ng komunikasyon na ginagamit sa Central Bank ng Russian Federation.

Bilang bahagi ng patakaran ng pagpapasimple ng mga pamamaraan sa pagkontrol ng pera, na naglalayong mapabuti ang klima ng pamumuhunan sa Russia, ang Federal Customs Service ng Russia ay nakakakuha ng atensyon ng mga kalahok sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya sa katotohanan na kapag nagsusumite ng isang deklarasyon para sa mga kalakal sa elektronikong anyo, isang hindi kinakailangan ang pasaporte ng transaksyon, at dapat ipahiwatig ang numero nito sa deklarasyon. Dahil dito, ang pangangailangan na magsumite ng pasaporte ng transaksyon sa awtoridad ng customs ay nananatili lamang kapag nagsusumite ng deklarasyon para sa mga kalakal at dokumento sa papel.

Kaya, nasasaksihan namin ang karagdagang detalye ng legal na regulasyon ng pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera (pangunahin ang customs at pagbabangko) sa paglipat mula sa isang pangunahing papel sa electronic na format ng naturang pakikipag-ugnayan. Ang mga prosesong ito, siyempre, ay may positibong epekto hindi lamang sa pambansang sistema ng regulasyon ng pera at kontrol sa palitan, ngunit ito rin ay isang mahalagang kinakailangan para sa pagsasama sa mga pinansiyal at customs spheres sa espasyo ng Eurasian.

T.S. MAKSIMENKO

MGA BATAYAN NG REGULASYON SA CURRENCY AT KONTROL NG CURRENCY

Bawat taon, dumaraming bilang ng mga negosyo at indibidwal (negosyante na walang pagbuo ng isang ligal na nilalang) ang nagiging kalahok sa mga dayuhang relasyon sa ekonomiya. Upang matagumpay na magsagawa ng negosyo sa lugar na ito, kinakailangang malaman at mailapat ang mga pangunahing dokumento ng regulasyon na kumokontrol at kumokontrol sa mga relasyon sa pera.

Ang pangunahing batas na kumokontrol sa sirkulasyon ng mga asset ng pera sa Russian Federation ay ang Pederal na Batas ng Disyembre 10, 2003 No. 173-F3 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" (mula dito ay tinutukoy bilang Batas). Ang ilang mga relasyon ay kinokontrol ng mga pamantayan ng Civil Code ng Russian Federation at ang Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, pati na rin ang mga by-law ng mga may-katuturang awtoridad na responsable para sa kontrol ng pera.

Ang Civil Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng priyoridad sa aplikasyon ng Federal Law No. 173-F3 kapag kinokontrol ang mga relasyon sa pera. Ayon kay Art. 141 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga uri ng ari-arian na kinikilala bilang mga halaga ng pera, at ang pamamaraan para sa mga transaksyon sa kanila ay tinutukoy ng Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera". Kasabay nito, ang karapatan ng pagmamay-ari ng mga halaga ng pera ay protektado sa Russian Federation sa isang pangkalahatang batayan.

Nililimitahan ng Civil Code ng Russian Federation ang sirkulasyon ng pera sa ating bansa, Art. 317. Ang talata 1 ng artikulong ito ay nagsasaad na ang mga obligasyon sa pananalapi ay dapat ipahayag sa rubles. Kasabay nito, ang obligasyon sa pananalapi ay maaaring itakda na ito ay babayaran sa rubles sa isang halaga na katumbas ng isang tiyak na halaga sa dayuhang pera o sa mga maginoo na yunit ng pananalapi ("mga espesyal na karapatan sa pagguhit", atbp.). Sa kasong ito, ang halagang babayaran sa rubles ay tinutukoy sa opisyal na halaga ng palitan ng may-katuturang pera o maginoo na mga yunit ng pananalapi sa araw ng pagbabayad, maliban kung ang ibang rate o ibang petsa para sa pagpapasiya nito ay itinatag ng batas o sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido .

Ang Code of the Russian Federation on Administrative Offenses ay kinokontrol ang pamamaraan at mga parusa para sa mga pagkakasala sa larangan ng mga relasyon sa pera.

Ang Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay naglalayong tiyakin ang pagpapatupad ng isang pinag-isang patakaran sa pananalapi ng estado, pati na rin ang pagtiyak ng katatagan ng pera ng Russia at ang katatagan ng panloob na merkado ng palitan ng dayuhan ng Russian Federation bilang mga kadahilanan sa ang pag-unlad ng pambansang ekonomiya at internasyonal na kooperasyong pang-ekonomiya. Itinatag nito ang ligal na batayan at mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa Russian Federation, ang mga kapangyarihan ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera, tinutukoy ang mga karapatan at obligasyon ng mga residente at hindi residente na may kaugnayan sa pagmamay-ari, paggamit at pagtatapon ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities, ang mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad sa foreign exchange at kontrol ng mga ahente.

Pangunahing konsepto ng Batas. Ang pera ng Russian Federation ay itinuturing na:

a) mga banknotes sa anyo ng mga banknotes at barya ng Bank of Russia, sa sirkulasyon bilang isang legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga banknote na ito na inalis o inalis mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan;

b) mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko.

Kasama sa mga dayuhang pera ang:

a) mga banknote sa anyo ng mga banknotes, treasury notes, mga barya na nasa sirkulasyon at isang legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng nauugnay na dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang mga banknote na na-withdraw o na-withdraw mula sa sirkulasyon ngunit napapailalim sa palitan;

b) mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko sa mga yunit ng pananalapi ng mga dayuhang estado at internasyonal na mga yunit ng pananalapi o pag-aayos.

Ang "mga asset ng pera" ay isang mas malawak na konsepto na kinabibilangan ng dayuhang pera at mga panlabas na seguridad, kung saan ang ibig naming sabihin ay mga mahalagang papel, kasama ang hindi sertipikadong anyo, na, alinsunod sa Pederal na Batas na ito, ay hindi inuri bilang panloob na mga seguridad (mga isyu sa seguridad, ang nominal na halaga ng na ipinahiwatig sa pera ng Russian Federation at ang isyu na kung saan ay nakarehistro sa Russian Federation, pati na rin ang iba pang mga securities na nagpapatunay ng karapatang tumanggap ng pera ng Russian Federation, na inisyu sa teritoryo ng Russian Federation). Ang Batas ay hindi nagbibigay ng posibilidad ng pag-uuri ng anumang iba pang mga bagay bilang mga halaga ng pera, samakatuwid ang mga mahalagang metal at bato ay hindi inuri bilang mga halaga ng pera (tulad ng dati).

Ang mga kalahok sa mga legal na relasyon sa pera ay nahahati sa dalawang pangunahing grupo: residente at hindi residente.

Kasama sa mga residente ang:

a) mga indibidwal na mamamayan ng Russian Federation, maliban sa mga mamamayan ng Russian Federation na kinikilala bilang mga permanenteng residente ng isang dayuhang estado alinsunod sa batas ng estadong iyon.

Ang isang mamamayan ng Russian Federation ay itinuturing na isang residente hanggang sa mapatunayan kung hindi man. Ang isang mamamayan ng Russian Federation ay makakakuha lamang ng katayuang hindi residente kung siya ay kinikilala bilang permanenteng naninirahan sa isang dayuhang estado alinsunod sa batas ng estado na iyon;

b) mga dayuhang mamamayan at mga taong walang estado na permanenteng naninirahan sa Russian Federation batay sa isang permit sa paninirahan na ibinigay ng batas ng Russian Federation;

c) mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation;

d) mga sangay, tanggapan ng kinatawan at iba pang mga dibisyon ng mga residente na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

e) mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na misyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

f) ang Russian Federation, mga constituent entity ng Russian Federation, mga munisipalidad na kumikilos sa mga relasyon na kinokontrol ng Pederal na Batas na ito at iba pang mga pederal na batas at iba pang mga regulasyong ligal na aksyon na pinagtibay alinsunod dito.

Kabilang sa mga hindi residente ang:

a) mga indibidwal na hindi residente;

b) mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

c) mga organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa mga batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

d) mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng mga dayuhang estado na kinikilala sa Russian Federation at mga permanenteng misyon ng mga estadong ito sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

e) mga interstate at intergovernmental na organisasyon, ang kanilang mga sangay at permanenteng misyon sa Russian Federation;

f) mga sangay, permanenteng tanggapan ng kinatawan at iba pa, hiwalay o independiyente, mga istrukturang subdibisyon ng mga hindi residente na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation;

g) ibang tao.

Ang listahan ng mga residente ay sarado, habang ang listahan ng mga hindi residente ay naiwang bukas. Samakatuwid, ang isang tao na hindi kasama sa listahan ng mga uri ng mga residente at hindi kabilang sa alinman sa mga kategorya ng mga hindi residente, sa bisa ng talata 7 ng Bahagi 1 ng Art. 1 ng Batas ay kinikilala bilang isang hindi residente.

Ang konsepto ng "residente sa buwis" (sugnay 2 ng Artikulo 11 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation) ay hindi katumbas ng konsepto ng "residente" na ginamit para sa mga layunin ng Batas sa Regulasyon ng Pera, ngunit ginagamit lamang para sa mga layunin. ng batas sa mga buwis at bayad.

Ang isa pang kalahok sa foreign exchange market ay mga awtorisadong bangko - mga organisasyon ng kredito na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation at may karapatan, batay sa mga lisensya mula sa Central Bank ng Russian Federation, na magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera, pati na rin ang pagpapatakbo sa teritoryo ng Russian Federation alinsunod sa mga lisensya Central Bank ng Russian Federation sangay ng mga organisasyon ng kredito,

nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado, na may karapatang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera. Kaya, mayroong dalawang grupo ng mga awtorisadong bangko - mga organisasyon ng kredito sa Russia at mga sangay ng mga dayuhang organisasyon ng kredito, na ang bawat isa ay may sariling mga kinakailangan:

Para sa mga institusyong pang-kredito ng Russia - ang karapatan, batay sa mga lisensya mula sa Central Bank ng Russian Federation, na magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera;

Para sa mga sangay ng mga dayuhang organisasyon ng kredito - nagsasagawa ng mga aktibidad sa teritoryo ng Russian Federation alinsunod sa mga lisensya ng Central Bank ng Russian Federation at may karapatang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera.

Ang mga kalahok sa regulasyon ng pera ay maaari ding isama ang mga palitan ng pera - mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, isa sa mga aktibidad na kung saan ay ang organisasyon ng exchange trading sa dayuhang pera sa paraang at sa ilalim ng mga kondisyon na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Ang kanilang mga aktibidad, kasama ang mga batas na pangkalahatan para sa regulasyon ng pera, ay kinokontrol ng Mga Regulasyon sa pamamaraan at mga kondisyon para sa pangangalakal ng mga dayuhang pera para sa mga rubles ng Russia sa isang solong sesyon ng pangangalakal ng mga interbank currency exchange na may petsang Hunyo 16, 1999 No. 77-P.

Ang pangunahing konsepto ng Batas ay "pagpapatakbo ng pera". Ang listahan ng mga transaksyon na inuri bilang mga transaksyon sa pera ay sarado, kaya ang posibilidad ng isang malawak na interpretasyon ng konsepto ng isang transaksyon sa pera ay hindi kasama. Ang isang transaksyon sa pagitan ng mga residente ay kinikilala bilang isang transaksyon sa pera kung ang paksa ng naturang transaksyon ay mga halaga ng pera (banyagang pera at panlabas na mga seguridad). Ang isang transaksyon sa pagitan ng isang residente at isang hindi residente, pati na rin sa pagitan ng mga hindi residente, ay kinikilala bilang isang transaksyon sa pera kung ang paksa ng naturang transaksyon ay mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities (Clause 9, Part 1 , Artikulo 1 ng Batas).

Itinatakda ng Batas ang mga pangunahing prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa Russian Federation, na mahalaga sa interpretasyon at aplikasyon ng anumang mga aksyon ng batas ng pera at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang isang espesyal na papel ay ginampanan ng mga prinsipyo ng priyoridad ng mga hakbang sa ekonomiya sa pagpapatupad ng patakaran ng estado sa larangan ng regulasyon ng pera at ang pagbubukod ng hindi makatarungang panghihimasok ng estado at mga katawan nito sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente.

Ang prinsipyo ng pagkakaisa ng dayuhan at domestic na patakaran sa pananalapi ng Russian Federation ay ang pinakamataas na priyoridad ng patakarang panlabas ng Russia ay ang proteksyon ng mga interes ng indibidwal, lipunan at estado, pati na rin ang supremacy ng mga panloob na layunin.

Ang prinsipyo ng estado na tinitiyak ang proteksyon ng mga karapatan at pang-ekonomiyang interes ng mga residente at hindi residente kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay batay sa mga garantiya ng konstitusyon ng proteksyon ng pribadong pag-aari, proteksyon ng estado ng mga karapatan at kalayaan ng tao at mamamayan sa Russian Federation, proteksyon ng hudisyal ng kanyang mga karapatan at kalayaan. Posibilidad ng paggamit muli

Ang mga numerical constitutional na karapatan ng mga hindi residente ay tinitiyak ng Konstitusyon ng Russian Federation, ayon sa kung saan ang mga dayuhang mamamayan at mga taong walang estado ay nagtatamasa ng mga karapatan sa Russian Federation at nagtataglay ng mga responsibilidad sa pantay na batayan sa mga mamamayan ng Russian Federation, maliban sa mga kaso na itinatag ng pederal na batas o isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation.

Mga awtoridad sa regulasyon ng pera. Ang mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay ang Central Bank ng Russian Federation at ang Pamahalaan ng Russian Federation. Tinutukoy ng batas ang kakayahan ng parehong mga katawan, na binubuo sa karapatang mag-isyu ng mga aksyon sa larangan ng regulasyon ng pera upang ipatupad lamang ang mga tungkuling itinakda ng Batas na ito.

Ang pagkontrol sa pera ay isang anyo ng pamimilit ng estado (administratibo) na ginagamit upang hikayatin ang mga residente at hindi residente na sumunod sa mga itinatag na panuntunan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagpigil at pagsugpo sa mga paglabag sa pera at pagpaparusa sa mga nagkasala.

Ang mga anyo ng kontrol sa pera mula sa punto ng view ng pagtiyak ng pagsunod sa itinatag na pamamaraan at mga legal na kahihinatnan ay maaaring:

Mga hakbang sa pag-iwas

Mga hakbang sa pananagutan.

Ang mga hakbang sa pag-iwas ay pang-iwas

babala, babala sa kalikasan, nalalapat sa lahat ng pang-ekonomiyang entidad at hindi nauugnay sa mga partikular na pagkakasala.

Ang mga hakbang sa pag-iwas ay kinabibilangan ng:

Pagpaparehistro ng mga pasaporte ng transaksyon ng mga residente upang matiyak ang accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange at kontrol sa foreign exchange;

Ang obligasyon ng mga residente na magkaroon ng mga sumusuportang dokumento para sa mga transaksyon sa pera;

Ang obligasyon ng mga entidad ng negosyo na magsumite ng mga sumusuportang dokumento alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation at ng Central Bank ng Russian Federation;

Ang tungkulin ng mga ahente sa pagkontrol ng pera na subaybayan ang pagsunod sa batas ng pera;

Paunang pagpaparehistro ng mga account at transaksyon para sa pag-export, paglilipat ng pera at mga seguridad, na nagbibigay para sa obligasyon ng entidad ng negosyo na isumite ang mga kinakailangang dokumento, at ang ahente ng kontrol ng pera upang suriin ang pagsunod ng mga dokumento sa batas at gumawa ng desisyon sa ang kaso - upang mag-isyu ng isang dokumento sa pagpaparehistro o tumanggi na mag-isyu nito nang may dahilan;

Abiso ng pagbubukas ng mga account ng residente sa mga dayuhang bangko at pag-uulat sa daloy ng mga pondo.

Ang mga hakbang sa pag-iwas ay naglalayong pilitin ang pagtigil ng mga iligal na aksyon at lumikha ng mga kondisyon para sa pagdadala sa mga may kasalanan sa hustisya. Ang batas ay nagbibigay ng mga sumusunod na hakbang sa pag-iwas:

Pag-isyu ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng mga order na nag-oobliga sa mga entidad ng negosyo na alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng pera

batas at kilos ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;

Ang pagtanggi ng mga awtorisadong bangko sa kanilang mga kliyente na magsagawa ng mga transaksyon sa pera, pati na rin ang pagbubukas ng isang account sa kaso ng pagkabigo na magbigay ng mga kinakailangang dokumento o pagsusumite ng mga maling dokumento.

Ang isang makabuluhang bahagi ng mga hakbang sa pag-iwas ay ipinatupad ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente sa proseso ng pagsuri sa pagsunod sa batas ng pera. Ang ilan sa mga pamantayan ng pagpigil ay kinokontrol ng Code of Administrative Offences.

Ang kontrol sa pera sa Russian Federation ay isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, at mga ahente ng pagkontrol ng pera. Ang pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan nito ay kumikilos bilang isang currency control body sa ngalan ng Pamahalaan ng Russian Federation. Sa kasalukuyan, ang nasabing katawan ay ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision, na nagsasagawa ng mga function ng isang currency control authority (clause 1 ng Regulations on the Federal Service for Financial and Budgetary Supervision, na inaprubahan ng Decree of the Government of the Russian Federation. Federation of June 15, 2004 No. 278).

Ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision (Rosfinnadzor) ay nasa ilalim ng hurisdiksyon ng Ministry of Finance ng Russian Federation. Ang katawan na ito ang nagsasagawa ng kontrol at pangangasiwa sa pagsunod ng mga residente at hindi residente (maliban sa mga institusyon ng kredito at palitan ng pera) ng batas ng pera ng Russian Federation, ang mga kinakailangan ng mga aksyon ng regulasyon ng pera at mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, bilang pati na rin ang pagsunod sa mga transaksyon sa foreign exchange sa mga tuntunin ng mga lisensya at permit.

Bilang karagdagan, isinasagawa ng Rosfinnadzor, sa loob ng kakayahan nito, ang mga paglilitis sa mga kaso ng mga paglabag sa administratibo alinsunod sa batas ng Russian Federation, at kinakatawan, alinsunod sa itinatag na pamamaraan, sa mga awtoridad ng hudisyal ang mga karapatan at lehitimong interes ng Russian Federation sa mga isyu sa loob ng kakayahan nito.

Ang isa pang pangunahing katawan ng kontrol ng pera ay ang Central Bank ng Russian Federation. Ang probisyon na ang Bangko Sentral ng Russian Federation ay isang katawan ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera ay nakapaloob din sa Pederal na Batas "Sa Central Bank ng Russian Federation (Bank of Russia)". Ang organisasyon at pagpapatupad ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera alinsunod sa batas ng Russian Federation ay ang mga tungkulin ng Bank of Russia.

Kinokontrol ng Central Bank ng Russian Federation ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga institusyon ng kredito, pati na rin ang mga palitan ng pera. Ang mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Bangko Sentral ng Russian Federation ay mga ahente ng kontrol ng pera, at ang sistema ng pagbabangko ay ang sentral na link ng kontrol ng pera.

Bahagi 4 at 5 art. Nililimitahan ng 22 ng Batas ang kakayahan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente na kontrolin ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera depende sa uri ng mga taong nagsasagawa ng mga transaksyong ito:

Ang Central Bank ng Russian Federation ay nagsasagawa ng kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga institusyon ng kredito, pati na rin ang mga palitan ng pera.

Nalalapat din ang probisyong ito sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ng mga awtorisadong bangko, sa kabila ng katotohanan na sila ay mga ahente ng pagkontrol ng pera;

Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ng ibang mga residente at hindi residente ay isinasagawa ng mga pederal na ehekutibong awtoridad, na mga katawan ng pagkontrol ng pera, at mga ahente ng pagkontrol ng pera. Dapat tandaan na ang isang reserbasyon ay ginawa "sa loob ng mga limitasyon ng kakayahan nito." Ang probisyon ng Bahagi 5 ay hindi nangangahulugan na kung ang isang residente o hindi residente na hindi isang institusyon ng kredito o isang palitan ng pera ay nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera, kung gayon ang kontrol sa pagpapatupad nito ay maaaring gamitin ng anumang pederal na executive body na isang currency control. katawan, o anumang ahente ng pagkontrol ng pera.

Mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal. Ang mga kapangyarihan ng mga katawan sa pagkontrol ng pera ay maaaring nahahati sa dalawang grupo: mga kapangyarihan na ginagamit ng parehong mga katawan at mga ahente ng pagkontrol ng pera; eksklusibong kapangyarihan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Bahagi 1 sining. Tinukoy ng 23 ng Batas ang mga pangkalahatang karapatan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal. Bilang karagdagan sa pagsasagawa ng mga kaugnay na pagsusuri, may karapatan silang humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account. Sa kasong ito, ang panahon para sa pagsusumite ng mga dokumento sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ay hindi maaaring mas mababa sa 7 araw ng trabaho mula sa petsa ng pagtanggap ng kahilingan ng taong pinagtutuunan ng kahilingan.

Bahagi 4 sining. 23 ng Batas ay nagtatatag ng isang kumpletong listahan ng mga dokumento na (mga kopya nito) ang mga ahente sa pagkontrol ng pera ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente para sa layunin ng pagsasagawa ng kontrol sa pera, at ang Bahagi 5 ng artikulo ay nagtatatag ng mga kinakailangan para sa ang pagsusumite ng mga dokumento sa mga ahente ng pagkontrol ng pera. Ang listahan ng mga naturang dokumento ay limitado sa pamamagitan ng kanilang kaugnayan nang direkta sa transaksyon ng pera na isinasagawa. Ang mga kopya ng mga isinumiteng dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o ng mismong ahente ng pagkontrol ng pera pagkatapos suriin ang kanilang mga orihinal. Ang lahat ng mga dokumento ay dapat na wasto sa araw ng kanilang pagsusumite, ang mga pagsasalin sa Russian ay dapat na wastong sertipikado, at ang mga dokumento na nagmumula sa mga katawan ng pamahalaan ng mga dayuhang estado na nagkukumpirma sa katayuan ng mga hindi residenteng legal na entity ay dapat na gawing legal. Ayon sa Bahagi 5 ng Art. 23 ng Batas, kung ang isang residente o hindi residente ay nabigo na magbigay ng mga kinakailangang dokumento o magsumite ng mga maling dokumento, ang mga awtorisadong bangko ay tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange.

Ang pangunahing responsibilidad ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera ay upang mapanatili ang mga komersyal, pagbabangko at opisyal na mga lihim na nalalaman sa kanila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan. Ang mga probisyon sa opisyal at komersyal na mga lihim ay kinokontrol ng Federal Law na may petsang Hulyo 29, 2004 No. 98-FZ “Sa Ko-

lihim ng kalakalan", ayon sa kung saan ang isang lihim ng kalakalan ay isang rehimen ng pagiging kumpidensyal ng impormasyon na nagpapahintulot sa may-ari nito, sa ilalim ng umiiral o posibleng mga pangyayari, upang madagdagan ang kita, maiwasan ang hindi makatarungang mga gastos, mapanatili ang isang posisyon sa merkado para sa mga kalakal, trabaho, serbisyo, o makakuha ng iba pang komersyal na benepisyo.

Ang listahan ng impormasyon na hindi maaaring maging isang lihim ng kalakalan ay tinukoy sa Art. 5 ng Batas Blg. 98-FZ, na bukas. Alinsunod sa SP. ika-11 siglo 5 ng Batas Blg. 98-FZ, ang impormasyon na ang ipinag-uutos na pagsisiwalat kung saan ay itinatag ng ibang mga pederal na batas ay hindi maaaring maging isang lihim ng kalakalan. Samakatuwid, ang OJSC, credit at insurance organization, mutual at investment funds, na, ayon sa Art. 16 ng Accounting Law ay kinakailangan na mag-publish ng kanilang mga taunang ulat; Ang pangangailangang ito ay hindi nalalapat sa ibang mga organisasyon. Ang rehimeng lihim ng pagbabangko ay ligal na itinatag ng Art. 26 ng Pederal na Batas "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko", at ang mga lihim ng buwis ay protektado ng sugnay 1 ng Art. 102 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kasabay ng pagtatatag ng mga responsibilidad ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, ang Batas ay tumutukoy din sa mga parusa para sa kanilang paglabag, katulad ng:

Para sa kabiguang gampanan ang mga tungkuling itinatag ng nagkomento na Batas;

Para sa kanilang paglabag sa mga karapatan ng mga residente at hindi residente.

Para sa kabiguang gampanan at hindi wastong pagganap ng kanilang mga tungkulin at opisyal na tungkulin sa panahon ng mga aktibidad sa pagkontrol ng pera, gayundin sa paggawa ng mga iligal na aksyon (hindi pagkilos), ang mga opisyal ng mga katawan at ahente ng currency control ay maaaring dalhin sa disiplina, administratibo, kriminal at iba pang pananagutan alinsunod sa na may batas ng Russian Federation.

Ang administratibong pananagutan ng mga ahente ng kontrol ng pera, pati na rin ang mga opisyal ng mga katawan at ahente ng kontrol ng pera ay ibinibigay sa Art. 74 ng Batas sa Bangko ng Russia, art. 15.25 at 15.26 Code of Administrative Offences.

Ang pinsalang dulot ng mga residente at hindi residente bilang resulta ng mga aksyon (hindi pagkilos) ng mga katawan at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal, na kinikilala bilang labag sa batas sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation, ay napapailalim sa kabayaran alinsunod sa batas sibil ng Russian Federation.

Mga karapatan at obligasyon ng mga residente at hindi residente. Ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay binibigyan ng mga sumusunod na karapatan:

1) pamilyar sa mga ulat ng mga inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera;

2) mag-apela sa mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation;

3) para sa kabayaran alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa tunay na pinsala na dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

Mangyaring tandaan na ang Art. 24 ng Batas ay nagbibigay ng kabayaran para sa pinsala (pagkalugi) na dulot sa isang limitadong lawak, dahil ang aktwal na pinsala ay bahagi lamang ng mga posibleng pagkalugi.

Kasama ng mga karapatan, ang artikulong ito ay nagtatatag ng mga sumusunod na responsibilidad ng mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation:

1) isumite sa mga awtoridad at ahente ng mga dokumento ng kontrol sa pera at impormasyon na ibinigay para sa Art. 23 ng Pederal na Batas na ito;

2) panatilihin ang mga tala sa itinatag na paraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kaligtasan ng mga nauugnay na dokumento at materyales nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata;

3) sumunod sa mga tagubilin mula sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang maalis ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Tulad ng itinatag sa Bahagi 4 ng Art. 5 ng Batas, magkatulad na anyo

accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, ang pamamaraan at mga deadline para sa kanilang pagsusumite ay itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Dapat tandaan na ang panahon na itinatag ng nagkomento na artikulo para sa pag-iimbak ng mga dokumento ng accounting at mga ulat sa mga transaksyon sa pera - tatlong taon - ay ang pinakamaikling panahon na itinatag para sa pag-iimbak ng mga dokumento ng accounting. Dahil alinsunod sa talata 1 ng Art. 17 Pederal na Batas Nobyembre 21, 1996 Blg. 129-FZ "Sa Accounting" na mga organisasyon ay inaatasan na mag-imbak ng mga pangunahing dokumento ng accounting, accounting registers at financial statement para sa mga panahon na itinatag alinsunod sa mga patakaran para sa pag-oorganisa ng state archival affairs, ngunit hindi bababa sa limang taon . Ayon sa sub. 8 sugnay 1 sining. 23 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga nagbabayad ng buwis (nagbabayad ng mga bayarin) ay obligadong tiyakin ang kaligtasan ng data ng accounting at iba pang mga dokumento na kinakailangan para sa pagkalkula at pagbabayad ng mga buwis, pati na rin ang mga dokumento na nagpapatunay sa pagtanggap ng kita (para sa mga organisasyon - din mga gastos na natamo) at pagbabayad (withholding) ng mga buwis, sa loob ng apat na taong gulang.

Ang responsibilidad para sa hindi pagsunod sa mga tagubiling ito ay itinatag ng Art. 25 ng Batas, pati na rin ang Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Responsibilidad para sa paglabag sa batas ng pera. Alinsunod sa Art. 25 ng Batas, ang mga residente at hindi residente na lumabag sa mga probisyon ng mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay mananagot alinsunod sa batas ng Russian Federation. Ang pananagutan ng sibil ng mga residente at hindi residente ay batay sa pangkalahatang mga patakaran ng kawalan ng bisa ng isang transaksyon alinsunod sa Civil Code ng Russian Federation at binubuo ng kawalan ng bisa ng mga transaksyon na ginawa sa paglabag sa mga probisyon ng mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera, at ang aplikasyon ng mga kahihinatnan ng kawalan ng bisa ng naturang mga transaksyon.

Ang administratibong pananagutan para sa paglabag sa batas ng pera ay ibinigay para sa Art. 15.25 "Paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera" at 16.4 "Hindi deklarasyon o maling deklarasyon ng mga indibidwal ng dayuhan

pera o pera ng Russian Federation" ng Code of the Russian Federation on Administrative Offenses (CAO).

Ang paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa pagbubukas ng mga account (deposito) sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation ay nangangailangan ng pagpapataw ng isang administratibong multa sa mga mamamayan sa halagang 1 libo hanggang 1500 rubles; para sa mga opisyal - mula 5 hanggang 50 libong rubles; para sa mga ligal na nilalang - mula 50 hanggang 100 libong rubles. (Bahagi 2 ng Artikulo 15.25 ng Administrative Code).

Ang pagkabigo ng isang residente na matupad sa loob ng itinatag na tagal ng panahon (itinakda ng isang kasunduan sa kalakalan sa dayuhan) ang obligasyon na matanggap sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko na dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation na dapat bayaran para sa mga kalakal na inilipat sa mga hindi residente, trabaho isinagawa para sa mga hindi residente, mga serbisyong ibinibigay sa mga hindi residente o para sa impormasyon o mga resulta ng intelektwal na aktibidad na inilipat sa mga hindi residente, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, ay nangangailangan ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal at legal na entity sa halagang tatlong- quarters sa isa sa halaga ng mga pondong hindi na-kredito sa mga account sa mga awtorisadong bangko (Bahagi 4 ng Artikulo 15.25 ng Administrative Code).

Ang pagkabigo ng isang residente na matupad sa loob ng itinatag na tagal ng panahon (itinakda ng kasunduan sa kalakalang panlabas) ang obligasyon na ibalik sa Russian Federation ang mga pondo na binayaran sa mga hindi residente para sa mga kalakal na hindi na-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation (hindi natanggap sa teritoryo ng customs ng Russian Federation), ang trabahong hindi ginanap, ang mga serbisyong hindi ibinigay, o para sa impormasyon o mga resulta na hindi inilipat sa intelektwal na aktibidad, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, ay nangangailangan ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal at legal na entity sa halagang tatlong - quarters sa isa sa halaga ng mga pondo na hindi ibinalik sa Russian Federation (Bahagi 5 ng Artikulo 15.25 ng Administrative Code).

Ang pagkabigong sumunod sa itinatag na pamamaraan o mga deadline para sa pagsusumite ng mga form ng accounting at pag-uulat para sa mga transaksyon sa pera, paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa paggamit ng isang espesyal na account at (o) reserbasyon, paglabag sa itinatag na unipormeng mga patakaran para sa pag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon o paglabag sa itinatag na ang mga panahon ng pag-iimbak para sa mga dokumento ng accounting at pag-uulat o mga pasaporte ng transaksyon ay dapat magsama ng pagpapataw ng isang administratibong multa: para sa mga opisyal - sa halagang 4 hanggang 5 libong rubles; para sa mga ligal na nilalang - mula 40 hanggang 50 libong rubles. (Bahagi 6 ng Artikulo 15.25 ng Administrative Code).

Ang pamamaraan, mga tuntunin, at mga anyo ng accounting ay itinatag sa pamamagitan ng Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hunyo 15, 2004 No. 117-I “Sa pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magsumite ng mga dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko kapag pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange, ang pamamaraan para sa mga awtorisadong bangko na magtala ng mga transaksyong foreign currency at maghanda ng mga pasaporte ng transaksyon.”

Paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa pag-import at pagpapadala sa Russian Federation at ang pag-export at pagpapadala mula sa Russian Federation ng Russian currency at domestic securities sa documentary form, maliban sa mga kaso na ibinigay para sa Art. 16.3 at 16.4 ng Administrative Code, ay nagsasangkot ng pagpapataw ng isang administratibong multa: para sa mga mamamayan - sa halagang 500 rubles. hanggang sa 1 libong rubles; para sa mga opisyal - mula 1 hanggang 2 libong rubles; para sa mga ligal na nilalang - mula 5 hanggang 10 libong rubles.

Mga kaso ng mga paglabag sa administratibo na ibinigay para sa Art. 15.25 Code of Administrative Offences, isinasaalang-alang ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera; sa kanilang ngalan, ang mga kasong ito alinsunod sa Bahagi 2 ng Art. 23.60 ng Administrative Code ay may karapatang isaalang-alang ang:

1) ang pinuno ng pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan sa larangan ng kontrol ng pera, ang kanyang mga kinatawan;

2) mga pinuno ng mga istrukturang dibisyon ng pederal na ehekutibong katawan na awtorisado sa larangan ng kontrol ng pera, at ang kanilang mga kinatawan;

3) mga pinuno ng mga teritoryal na katawan ng pederal na ehekutibong katawan na awtorisado sa larangan ng kontrol ng pera, at ang kanilang mga kinatawan.

Ang mga administratibong hakbang para sa mga paglabag sa mga regulasyon ng pera ay inilalapat batay sa mga resulta ng mga inspeksyon na isinagawa sa paraang itinatag ng Administrative Code.

Bumuo ng mga protocol sa mga administratibong paglabag na ibinigay para sa Bahagi 1 ng Art. 19.4, bahagi 1 art. 19.5, Art. 19.6 at 19.7 ng Administrative Code, ang mga opisyal ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ay may karapatan, alinsunod sa sugnay 80, bahagi 2, art. 28.3 Code of Administrative Offenses

Mga kaso ng mga administratibong paglabag na ito alinsunod sa mga probisyon ng Art. Isinasaalang-alang ng 23.1 ng Code of Administrative Offenses:

Mga hukom ng mga korte ng distrito - kung ang mga paglilitis ay isinasagawa sa anyo ng isang administratibong pagsisiyasat;

Mga mahistrado - sa ibang mga kaso.

Kung ang taong may pananagutan ay hindi nagbayad ng multa sa loob ng tatlumpung araw, alinsunod sa Art. 32.2 ng Code of Administrative Offenses, ang opisyal na gumawa ng desisyon ay nagpapadala ng mga nauugnay na materyales sa bailiff upang kolektahin ang halaga ng administratibong multa. Kasabay nito, ang pagpapasya sa isang kaso ng paglabag sa administratibo sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay hindi maaaring gawin pagkatapos ng isang taon mula sa petsa ng paggawa ng paglabag sa administratibo (Artikulo 4.5 ng Kodigo ng Administrative Offenses ng Russian Federation).

Ang pananagutan sa kriminal ay ibinibigay para sa paglabag sa batas ng pera at paggawa ng mga ilegal na aksyon sa mga mahahalagang bagay sa pera. Ayon kay Art. 188 ng Criminal Code ng Russian Federation, smuggling, iyon ay, ang paggalaw sa isang malaking sukat sa hangganan ng customs ng Russian Federation ng mga kalakal o iba pang mga item, maliban sa mga tinukoy sa Bahagi 2 ng artikulong ito, na ginawa sa karagdagan sa o may pagtatago mula sa customs control o sa mapanlinlang na paggamit ng mga dokumento o paraan ng customs identification o nauugnay sa hindi deklarasyon o maling deklarasyon, ay may parusang multa sa halagang 100 hanggang 300 libong rubles. o sa halaga ng sahod o iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isa hanggang dalawang taon, o sa pagkakakulong ng hanggang limang taon. Ang isang malaking halaga ay isang halaga na higit sa 1 milyon 500 libong rubles, lalo na malaki - 6 milyong rubles. (tandaan sa Artikulo 169 ng UKRF).

Ang Artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng pananagutan para sa hindi pagbabalik ng malalaking halaga mula sa ibang bansa ng pinuno ng isang organisasyon ng mga pondo sa dayuhang pera, napapailalim, alinsunod sa batas ng Russian Federation, sa ipinag-uutos na paglipat sa mga account. sa isang awtorisadong bangko ng Russian Federation - pagkakulong ng hanggang tatlong taon. Ang batas na ibinigay para sa artikulong ito ay itinuturing na nakatuon sa isang malaking sukat kung ang halaga ng hindi naibalik na mga pondo sa dayuhang pera ay lumampas sa 30 milyong rubles.

Sa konklusyon, mahalagang tandaan na ang mga pamantayan ng batas ng pera ay patuloy na pinapabuti, at ang mga pagbabagong ito ay dapat na patuloy na pag-aralan at isinasaalang-alang sa mga aktibidad ng organisasyon.

PANITIKAN

1. Pederal na Batas ng Disyembre 10, 2003 Blg. 173-FZ "Sa Regulasyon ng Pera at Pagkontrol sa Pera" (gaya ng sinusugan noong Hulyo 22, 2008).

2. Kodigo sa Buwis ng Russian Federation. Bahagi 1 na may petsang Hulyo 31, 1998 Blg. 146-FZ (gaya ng susugan noong Disyembre 28, 2010).

3. Mga regulasyon sa pamamaraan at kundisyon para sa pangangalakal ng mga dayuhang pera para sa Russian rubles sa isang solong sesyon ng kalakalan ng interbank currency exchange. Naaprubahan Bangko Sentral 06/16/1999 Blg. 77-P (gaya ng sinusugan noong 03/30/2004).

Sa pamamagitan ng kontrol sa pera, nauunawaan ng mambabatas ang mga aktibidad ng estado na naglalayong tiyakin ang batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera Ang mga pangunahing layunin ng pagkontrol ng pera ay: pagtukoy sa pagsunod ng mga transaksyon sa pera sa kasalukuyang batas at ang pagkakaroon ng mga kinakailangang lisensya at permit. pagsuri sa katuparan ng mga residente ng mga obligasyon sa dayuhang pera sa estado, pati na rin ang mga obligasyon para sa pagbebenta ng dayuhang pera sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation; accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, pati na rin sa mga transaksyon ng mga hindi residente sa rubles.

Ang pagkontrol sa pera ay isinasagawa ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at ng kanilang mga ahente. Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay ang Bangko Sentral ng Russian Federation at ang Pamahalaan ng Russian Federation. Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera ay mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Central Bank ng Russian Federation, ang korporasyon ng estado na "Bank for Development and Foreign Economic Affairs (Vnesheconombank)", pati na rin ang mga propesyonal na kalahok sa securities market na hindi awtorisadong mga bangko, kabilang ang mga may hawak ng rehistro (mga rehistro) na nag-uulat sa pederal na executive body sa securities market, customs authority at tax authority.

Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal, sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan, ay may karapatan: 1) magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera; 2) upang magsagawa ng mga inspeksyon ng pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente 3) humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account; Ang ipinag-uutos na panahon para sa pagsusumite ng mga dokumento sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ay hindi maaaring mas mababa sa pitong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagsusumite ng kahilingan.

Ang mga kalahok sa sirkulasyon ng pera ay obligado na: ibigay sa mga organisasyon sa itaas ang lahat ng mga dokumento at impormasyong hinihiling nila tungkol sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa at isinasagawa sa loob ng limang taon, panatilihin ang lahat ng dokumentasyon na may kaugnayan sa bawat transaksyon ng pera na isinasagawa; kaagad pagkatapos matanggap ang kaukulang mga tagubilin mula sa currency controller.

Alinsunod sa Art. 25 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera", ang mga residente at hindi residente na lumabag sa mga probisyon ng mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera ay mananagot alinsunod sa batas ng Russian Federation. Ang pananagutan ng sibil ng mga residente at hindi residente ay nakasalalay sa kawalang-bisa ng mga transaksyon na ginawa sa paglabag sa mga probisyon na gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera (Artikulo 168 ng Civil Code ng Russian Federation), at ang aplikasyon ng mga kahihinatnan ng kawalan ng bisa ng naturang mga transaksyon. Ito ay maaaring bilateral restitution (Artikulo 167 ng Civil Code ng Russian Federation) o unilateral restitution o hindi pagtanggap ng restitution (Artikulo 169 ng Civil Code ng Russian Federation). Ang paggamit, bilang resulta ng kawalang-bisa ng isang transaksyon, ng pagbawi ng kita ng estado na natanggap sa ilalim ng transaksyon (Artikulo 169 ng Civil Code ng Russian Federation) ay posible lamang kung ang transaksyon ay natapos ng isa o parehong partido para sa isang layunin na malinaw na salungat sa mga pundasyon ng panuntunan ng batas.

Ang administratibong pananagutan para sa paglabag sa batas ng pera ay ibinigay para sa Art. 15.25 "Paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera" at Art. 16.4 "Hindi deklarasyon o maling deklarasyon ng mga indibidwal ng dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation" ng Kodigo ng Russian Federation sa Administrative Offenses, atbp.

Ang pananagutan sa kriminal para sa paggawa ng mga iligal na aksyon na may mga halaga ng pera ay para sa: pagpuslit ng mga halaga ng pera, i.e. ang kanilang paggalaw sa malawakang saklaw sa hangganan ng customs ng Russian Federation, na ginawa bilang karagdagan sa o may pagtatago mula sa kontrol ng customs, o sa mapanlinlang na paggamit ng mga dokumento o paraan ng customs identification, o nauugnay sa hindi deklarasyon o maling deklarasyon, ay mapaparusahan ng multa sa halagang isang daang libo hanggang tatlong daang libong rubles o halaga ng sahod o iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isa hanggang dalawang taon o pagkakulong ng hanggang limang taon (Artikulo 188 ng ang Criminal Code ng Russian Federation);

hindi pagbabalik sa isang malaking halaga mula sa ibang bansa ng pinuno ng organisasyon ng mga pondo sa dayuhang pera, napapailalim, alinsunod sa batas ng Russian Federation, sa mandatoryong paglipat sa mga account sa isang awtorisadong bangko ng Russian Federation, habang ang hindi -Ang pagbabalik ay kinikilala bilang nakatuon sa isang malaking halaga kung ang halaga ng hindi naibalik na mga pondo sa dayuhang pera ay lumampas sa limang milyong rubles , ay mapaparusahan ng pagkakulong sa loob ng isang termino ng hanggang tatlong taon (Artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation).

	Ang kakanyahan, tungkulin at papel ng pananalapi.
	Sistema ng pananalapi ng Russian Federation at istraktura nito. Mga katangian ng mga link ng sistema ng pananalapi.
	Ang konsepto ng aktibidad sa pananalapi ng estado. Mga prinsipyo ng aktibidad sa pananalapi.
	Mga katangian ng mga katawan ng pangkalahatan at espesyal na kakayahan na nagsasagawa ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga tungkulin ng Federal Assembly sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga tungkulin ng Pangulo ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga tungkulin ng Pamahalaan ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga pag-andar ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga pag-andar ng Federal Treasury ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga pag-andar ng Central Bank ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi.
	Mga pamamaraan ng aktibidad sa pananalapi ng estado. Konsepto at ang kanilang mga katangian.
	Konsepto, paksa at pamamaraan ng batas sa pananalapi. Ang lugar ng batas sa pananalapi sa sistema ng mga legal na agham.
	Mga prinsipyo ng batas sa pananalapi.
	Sistema ng batas sa pananalapi. Mga mapagkukunan ng batas sa pananalapi.
	Pangkalahatang katangian at uri ng mga pamantayan sa pananalapi at ligal.
	Mga ligal na relasyon sa pananalapi: konsepto, tampok, pag-uuri.
	Mga paksa ng batas sa pananalapi.
	Ang konsepto at mga gawain ng kontrol sa pananalapi.
	Mga uri ng kontrol sa pananalapi at ang kanilang mga katangian.
	Mga paraan ng kontrol sa pananalapi.
	Mga Pag-andar ng Accounts Chamber ng Russian Federation sa larangan ng kontrol sa pananalapi
	Mga pag-andar ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation sa larangan ng kontrol sa pananalapi.
	Mga function ng Federal Tax Service ng Russian Federation sa larangan ng kontrol sa pananalapi.
	Mga pag-andar ng Bank of Russia sa larangan ng kontrol sa pananalapi.
	Ang kontrol sa pananalapi ng munisipyo at ang legal na batayan para sa organisasyon nito.
	Ang kontrol sa pananalapi sa bukid at ang legal na batayan para sa organisasyon nito.
	Legal na batayan ng kontrol sa pag-audit sa Russian Federation.
	Ang konsepto at pag-andar ng pampublikong pananalapi.
	Konsepto, tungkulin at uri ng mga badyet. Pang-emergency, pinagsama-sama at pinakamababang badyet.
	Batas sa badyet: konsepto, paksa at pamamaraan ng regulasyon. Mga mapagkukunan ng batas sa badyet.
	Mga legal na relasyon sa badyet: konsepto at mga uri.
	Paksa ng hurisdiksyon ng Russian Federation sa larangan ng mga relasyon sa badyet.
	Ang paksa ng hurisdiksyon ng mga nasasakupang entidad ng Russian Federation sa larangan ng mga relasyon sa badyet.
	Ang paksa ng mga lokal na katawan ng pamahalaan sa larangan ng relasyon sa badyet.
	Ang istraktura ng badyet ng Russian Federation: konsepto, istraktura at mga prinsipyo.
	Ang konsepto ng pag-uuri ng badyet.
	Mga kita sa badyet: konsepto at pag-uuri.
	Regulasyon sa badyet: mga layunin, prinsipyo at pamamaraan.
	Ang konsepto at anyo ng mga paggasta sa badyet. Pagpopondo sa badyet.
	Legal na rehimen ng pagpapautang ng badyet.
	Katayuan ng badyet. Kakulangan sa badyet at mga paraan upang matustusan ito.
	Ang kakanyahan ng proseso ng badyet at mga prinsipyo nito.
	Pagbuo ng isang draft na pederal na badyet.
	Pagsusuri ng badyet at yugto ng pag-apruba.
	Mga yugto ng pagpapatupad ng badyet at paghahanda ng isang ulat sa pagpapatupad nito.
	Pagpapatupad ng badyet. Mga katangian ng mga pangunahing yugto ng pagpapatupad ng badyet sa mga tuntunin ng mga paggasta.
	Ang konsepto at legal na batayan ng mga naka-target na extra-budgetary na mga pondo sa pananalapi.
	Pag-uuri ng mga target na pondo sa pananalapi.
	Legal na regulasyon ng mga aktibidad ng off-budget na pondo ng pensiyon ng estado. Mga layunin, pinagmumulan ng pagbuo ng badyet at ang pamamaraan para sa pagpapatibay nito.
	Legal na regulasyon ng mga aktibidad ng extra-budgetary na compulsory health insurance fund ng estado. Mga layunin, pinagmumulan ng pagbuo ng badyet at ang pamamaraan para sa pagpapatibay nito.
	Legal na regulasyon ng mga aktibidad ng extra-budgetary na compulsory social insurance fund ng estado. Mga layunin, pinagmumulan ng pagbuo ng badyet at ang pamamaraan para sa pagpapatibay nito.
	Legal na rehimen ng extra-budgetary na pondo ng Pamahalaan ng Russian Federation. Mga layunin, pinagmumulan ng pagbuo ng badyet at ang pamamaraan para sa pagpapatibay nito.
	Ang kredito ng estado at munisipyo at mga tungkulin nito.
	Legal na batayan ng kredito ng estado.
	Ang konsepto ng pampublikong utang ng Russian Federation at mga uri nito. Mga anyo ng mga obligasyon sa utang na bumubuo ng pampublikong utang.
	Ang konsepto ng pampublikong utang ng isang constituent entity ng Russian Federation. Mga anyo ng mga obligasyon sa utang na bumubuo sa utang ng estado ng isang paksa ng pederasyon.
	Ang konsepto ng munisipal na utang. Mga anyo ng mga obligasyon sa utang na bumubuo sa utang ng munisipyo.
	Mga paraan ng pamamahala ng utang ng estado at munisipyo.
	Legal na regulasyon ng mga pautang ng lokal na pamahalaan. Mga uri ng pautang ng gobyerno.
	Ang konsepto ng buwis, bayad, tungkulin. Sistema ng buwis ng Russian Federation.
	Mga tungkulin ng buwis. Mga prinsipyo ng pagbubuwis sa Russian Federation.
	Pag-uuri ng mga buwis.
	Legal na batayan para sa pagbubuwis ng mga legal na entity.
	Legal na batayan para sa pagbubuwis ng mga indibidwal.
	Mga karapatan at obligasyon ng mga nagbabayad ng buwis.
	Mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad sa buwis.
	Kontrol sa buwis.
	Legal na pananagutan para sa paglabag sa mga batas sa buwis.
	Ang konsepto ng loan capital market. Pangkalahatang katangian ng sistema ng kredito.
	Ang konsepto at istraktura ng sistema ng pagbabangko sa Russian Federation.
	Legal na batayan para sa pamamahala ng sistema ng pagbabangko.
	Ang pamamaraan para sa pagpaparehistro ng mga bangko at paglilisensya sa mga aktibidad sa pagbabangko.
	Mga ligal na pundasyon ng pagtitipid sa Russian Federation. Konsepto at uri ng mga deposito.
	Ang konsepto at prinsipyo ng pagpapautang sa bangko.
	Mga uri ng mga pautang sa bangko at mga paraan ng seguridad.
	Legal na batayan ng pag-audit sa sistema ng pagbabangko.
	Ang sistema ng pananalapi ng Russian Federation at pangkalahatang katangian ng mga elemento nito.
	Ang konsepto ng paglilipat ng pera. Cash at non-cash money turnover.
	Mga panuntunan para sa paggawa ng mga hindi cash na pagbabayad.
	Legal na regulasyon ng isang kasunduan sa bank account.
	Mga uri ng mga bank account at ang kanilang mga katangian.
	Muling pagpaparehistro at pagsasara ng mga account ng mga indibidwal at legal na entity.
	Mga obligasyon at responsibilidad ng bangko sa ilalim ng kasunduan sa bank account.
	Konsepto, mga prinsipyo at mga tuntunin ng pag-areglo ng mga legal na relasyon.
	Mga paraan ng pagbabayad na hindi cash.
	Mga katangian ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad bilang isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.
	Mga katangian ng mga settlement na may mga kinakailangan sa pagbabayad bilang isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.
	Letter of credit na paraan ng pagbabayad.
	Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke at ang kanilang mga katangian.
	Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga bill of exchange at ang kanilang mga katangian.
	Ang paraan ng pagkolekta ng mga pagbabayad na hindi cash.
	Ang konsepto ng seguro at mga pag-andar nito.
	Ang regulasyon ng estado ng mga aktibidad sa seguro sa Russian Federation.
	Mga pangunahing elemento ng legal na relasyon sa seguro (paksa, bagay).
	Legal na regulasyon ng mga aktibidad sa seguro.
	Pag-uuri ng mga uri ng seguro.
	Mga anyo ng seguro: sapilitan at boluntaryo.
	Konsepto at istraktura ng mga legal na relasyon sa pera.
	Mga paksa at bagay ng mga ligal na relasyon sa pera, ang kanilang mga katangian.
	Mga transaksyon sa pera. Mga paghihigpit sa pera.
	Foreign exchange market at ang legal na regulasyon nito.
	Legal na batayan ng kontrol sa pera.

Ang kontrol sa pera ay isa sa mga uri ng kontrol sa pananalapi na isinasagawa sa panahon ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang mga pangunahing lugar ng kontrol ng pera ay:

pagtukoy sa pagsunod sa mga kasalukuyang operasyon sa kasalukuyang batas at pagkakaroon ng mga kinakailangang lisensya at permit;

pagsuri sa katuparan ng mga residente ng mga obligasyon sa dayuhang pera sa estado, pati na rin ang mga obligasyon na magbenta ng dayuhang pera sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation;

pagsuri sa bisa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera;

pag-verify at objectivity ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, pati na rin sa mga transaksyon ng mga hindi residente sa pera ng Russian Federation.

Ang pagkontrol sa pera ay isinasagawa ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at ng kanilang mga ahente. Ang RF Law na "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay kinabibilangan ng Central Bank ng Russian Federation, na ang mga kapangyarihan sa lugar na ito ay tinalakay nang mas maaga, pati na rin ang Pamahalaan ng Russian Federation na kinakatawan ng

Tingnan, halimbawa: Dekreto ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Marso 26, 2001 No. 233 "Sa pag-apruba ng Mga Panuntunan para sa pagbebenta ng mga espesyal na laki ng diamante na tumitimbang ng 10.8 carats at higit pa sa domestic market" // Rossiyskaya Gazeta. 2001, Abril 14 1. tulad ng mga katawan gaya ng Ministry of Finance ng Russian Federation, State Customs Committee ng Russian Federation, Ministry of Taxes and Tungkulin ng Russian Federation.

Nilikha noong 1993, ang Russian Federal Service for Currency and Export Control (VEC ng Russia) ay muling inayos noong Mayo 20001. Ang bahagi ng mga kapangyarihan nito bilang isang currency control body ay inilipat sa Ministry of Finance ng Russia, at ang mga kapangyarihan sa larangan ng analytical na aktibidad ay inilipat sa Ministry of Economic Development and Trade ng Russian Federation. Sa kasalukuyan, ang Kagawaran ng Pagkontrol ng Pera ng Ministri ng Pananalapi ay nagsasagawa ng mga sumusunod na tungkulin ng katawan ng pagkontrol ng pera:

kinokontrol ang pagsunod ng mga residente at hindi residente sa batas ng Russia at mga regulasyon ng departamento na namamahala sa mga transaksyon sa foreign exchange, at ang pagtupad ng mga residente ng mga obligasyon sa estado sa dayuhang pera;

nagsasagawa ng kontrol sa pagkakumpleto ng pagtanggap ng mga pondo sa dayuhang pera para sa mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya alinsunod sa itinatag na pamamaraan;

lumalahok sa pagsubaybay sa pagsunod sa mga quota at mga pamamaraan sa paglilisensya para sa pag-export ng mga kalakal at serbisyo;

kinokontrol ang pagiging epektibo ng paggamit ng mga pautang sa dayuhang pera na ibinigay ng Russian Federation batay sa mga internasyonal na kasunduan at kasunduan;

iba pang mga function na nauugnay sa kontrol ng pera.

Ang State Customs Committee ng Russia, bilang isang currency control body, alinsunod sa Art. 198 at 199 ng Labor Code ng Russian Federation at iba pang mga awtoridad sa customs, bilang mga ahente ng kontrol ng pera, nagsasagawa ng kontrol ng pera sa paggalaw ng mga tao sa kabila ng customs border ng pera ng Russian Federation, mga securities na denominasyon sa pera ng Russian Federation. Federation, mga halaga ng pera, pati na rin ang higit sa mga transaksyon sa pera na nauugnay sa paggalaw sa mga tinukoy na kalakal at sasakyan sa hangganan.

"Tingnan ang Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation "Sa istraktura ng mga pederal na ehekutibong katawan" na may petsang Mayo 17, 2000 // NWRF. 2000. No. 21. Art. 2168; Dekreto ng Pamahalaan ng Russian Federation "Mga Isyu ng Ministry of Economic Development and Trade ng Russian Federation" na may petsang Hulyo 5, 2000 . // SZ RF No. 28. Resolution ng Gobyerno ng Russian Federation "Mga Isyu ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation" na may petsang Agosto 23, 2000 // SZ RF No. 3592.

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera ay mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Central Bank ng Russian Federation, pati na rin ang mga organisasyong nag-uulat sa mga pederal na ehekutibong awtoridad. Kasalukuyang kinabibilangan ng mga ahente ng pagkontrol ng pera ang mga awtorisadong bangko, iba pang organisasyon ng kredito na hindi bangko na may mga lisensya upang magsagawa ng mga transaksyon sa pera, inspektor ng buwis, at mga post sa customs.

Sa loob ng kanilang kakayahan, kontrolado ng mga awtoridad at ahente ng currency control ang mga transaksyon sa foreign exchange na isinasagawa sa bansa, ang pagsunod sa mga operasyong ito sa batas, ang mga tuntunin ng mga lisensya at permit, pati na rin ang pagsunod sa mga aksyon ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Ang mga entidad na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay obligadong "isumite sa mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera ang lahat ng hiniling na mga dokumento at impormasyon sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera, magbigay ng naaangkop na mga paliwanag, at magsagawa ng iba pang mga tungkulin na itinakda ng batas.

Sa kaganapan ng isang paglabag ng mga negosyo, pagbabangko at iba pang mga institusyong pampinansyal ng batas ng pera at mga regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation, ang mga residente, kabilang ang mga awtorisadong bangko, pati na rin ang mga hindi residente, ay mananagot sa anyo ng pagbawi sa kita ng estado ng lahat ng natanggap sa ilalim ng mga di-wastong transaksyon o pagbawi sa kita ng estado ng anumang hindi makatwirang nakuha hindi sa ilalim ng isang transaksyon, ngunit bilang resulta ng mga ilegal na aksyon.

Para sa paglabag sa mga patakaran ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, ang kabiguang magbigay ng mga dokumento at impormasyon sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, mga residente at hindi residente ay maaaring pagmultahin hanggang sa halagang hindi isinasaalang-alang, ay naitala nang hindi wasto, o para sa kung aling mga dokumentasyon at impormasyon ang hindi naisumite sa iniresetang paraan.

Sa kaso ng paulit-ulit na paglabag sa naunang nabanggit na mga patakaran, pati na rin para sa hindi pagsunod o hindi wastong pagtupad sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, ang mga halagang natanggap mula sa mga hindi wastong transaksyon, pati na rin ang mga multa, ay kinokolekta mula sa mga residente, kabilang ang mga awtorisadong bangko. , at mula sa mga hindi residente ng Central Bank ng Russian Federation; ang mga lisensya ng mga residente at hindi residente ay sinuspinde o binabawi.

Ang mga opisyal ng resident legal entity at non-resident legal entity na nagkasala ng paglabag sa currency legislation ay may pananagutan sa kriminal, administratibo at sibil. Kaya, ang Kodigo sa Kriminal ng Russian Federation ay nagbibigay ng pananagutan sa kriminal: para sa iligal na trafficking sa mahahalagang metal, natural na mahalagang bato o perlas (Artikulo 191); para sa paglabag sa mga patakaran para sa paghahatid ng mga mahalagang metal at mahalagang bato sa estado (Artikulo 192); para sa hindi pagbabalik ng mga pondo sa dayuhang pera mula sa ibang bansa (Artikulo 193).

Upang palakasin ang kontrol sa palitan sa pagtanggap ng mga kita ng foreign exchange sa mga account ng mga residente, ang Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation "Sa mga priyoridad na hakbang upang palakasin ang sistema ng kontrol sa palitan sa Russian Federation" na may petsang Nobyembre 21, 1995 at ang Mga Tagubilin ng Central Bank ng Russian Federation at ng State Customs Committee ng Russian Federation sa pamamaraan para sa pagpapatupad ng kontrol sa palitan, para sa wastong pagbabayad ng mga residente ng na-import na mga kalakal, noong Oktubre 4, 2000, isang pamamaraan ang itinatag ayon sa kung saan Ang mga pag-aayos para sa mga dayuhang transaksyong pang-ekonomiya ng mga residente na kinasasangkutan ng pag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng customs ng Russian Federation o ang pag-export ng mga kalakal mula sa nasabing teritoryo ng customs ay isinasagawa lamang sa pamamagitan ng mga account ng mga residente na nagtapos o kung saan ang mga transaksyon ay natapos na. kasama ang mga hindi residente. Kasabay nito, ang mga pag-aayos para sa mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya ay isinasagawa lamang sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko. Ang mga residenteng importer na pumasok sa mga transaksyon para sa paglipat ng dayuhang pera mula sa Russia para sa layunin ng pagbili ng mga kalakal ay kinakailangang mag-import ng mga kalakal na ang halaga ay katumbas ng halaga ng pera na binayaran para sa kanila sa dayuhang pera, o upang matiyak ang pagbabalik ng mga pondong ito sa halagang naunang inilipat sa loob ng 180 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pagbabayad para sa mga kalakal. Sa kaso ng hindi pagsunod o hindi wastong pagtupad sa mga kinakailangang ito, mananagot ang mga resident importer sa anyo ng multa sa halagang katumbas ng halaga ng foreign currency na naunang inilipat bilang pagbabayad para sa mga kalakal.

Ipinakikita ng exporter ang kontrata o ang sertipikadong kopya nito sa awtorisadong bangko kung saan matatagpuan ang kanyang account sa dayuhang pera, kung saan dapat matanggap ang mga nalikom mula sa pag-export ng mga kalakal. Kasama ang bangko, ang tagaluwas ay gumuhit ng isang pasaporte ng transaksyon - isang dokumento na naglalaman, sa isang pamantayang anyo, ng impormasyon tungkol sa isang dayuhang transaksyon sa ekonomiya na kinakailangan para sa pagpapatupad ng kontrol ng pera. Ang pasaporte ng transaksyon ay nilagdaan ng exporter at ng bangko at isinumite sa mga awtoridad sa customs kasama ang iba pang mga dokumento upang gawing pormal ang pag-export ng mga kalakal. Matapos pirmahan ang pasaporte ng transaksyon, ang bangko ang pumalit

mga function ng isang ahente sa pagkontrol ng pera sa pagtanggap ng mga kita ng dayuhang pera mula sa pag-export ng mga kalakal sa ilalim ng kontratang ito.

Mga tanong at takdang-aralin sa pagsusulit

Anong mga uri ng mga rehimen sa halaga ng palitan ang mayroon?

Ano ang istruktura ng mga legal na relasyon sa pera?

Sino ang paksa ng mga legal na relasyon sa pera?

Ano ang maaaring maging object ng isang legal na relasyon sa pera?

Paano ang mga halaga ng pera?

Ilarawan ang konsepto ng "transaksyon ng pera".

Anong mga uri ng mga transaksyon sa foreign exchange ang nahahati?

Anong mga transaksyon sa foreign exchange ang maaaring gawin ng mga residente?